中共甘州区明永镇委员会 关于明永镇党委及所辖村级党组织财务 管理问题专项巡察整改情况的通报

根据区委统一部署，区委第三巡察组于2022年7月6日至10月31日，对明永镇党委及所辖村级党组织开展了村级财务管理问题专项巡察，2022年12月15日向镇党委反馈了巡察意见。按照巡察整改相关要求，现将巡察整改进展情况予以公布。

一、整改工作开展情况

自巡察整改工作开展以来，镇党委完全赞同和诚恳接受区委巡察组的巡察反馈意见，要求以上率下、全员参与，以全面从严治党的政治自觉性落实责任担当打赢整改“攻坚战”，以巡察整改的实效推动建章立制、深化村级财务改革。

（一）压实领导责任

镇党委召开巡察反馈问题整改专题会议，并于2022年12月26日召开巡察整改动员会议，制定下发整改方案并成立了整改工作领导小组，由镇党委书记和镇政府镇长任双组长，其他班子成员为副组长的领导小组，领导小组下设办公室，负责做好巡察整改问题各项工作。12月份以来通过召开专题部署会议，研究和推进整改落实工作，明确提出问题不解决不松手、整改不到位不罢休、不获取全胜不收兵。

（二）细化责任分解

经多次完善，形成了以《关于区委第三巡察组对明永镇党所辖村级党组织财务管理问题专项巡察情况反馈意见整改方案》为总揽，根据巡察“问题清单”，领导班子成员主动辨析问题、挑实责任，各村党支部书记主动认领问题、划定责任，全镇上下层层带动，深入分析查找问题的根源，逐项制定整改落实的举措;把整改事项落实到责任领导和具体责任人，明确了整改措施和时限，要求不回避立行立改、不敷衍改出成效，确保一件一件落实、一条一条兑现。

（三）严格责任追究

采用限时完成整改、全面评价等方式，全面掌握整改工作情况;建立了整改落实督查台账制度，对整改任务进行“挂牌销号”，并实时跟进，完成一件，“销号”一件。同时，明确要求将整改情况纳入年底考核中，对简单应付、推诿扯皮、整改不力的“一票否决”，取消评先评优资格，坚决追责问责;对巡察组和群众不满意或满意率低的整改事项责成重新整改。

二、巡察反馈意见整改落实情况

经认真对照梳理，将反馈的9个方面，91个问题认真整改，截至目前，已整改到位91个，整改率100%，整改工作已全面完成。

（一）沿河村

问题类型：村财乡（镇）管机制运行情况方面

问题1：2021年1月8＃凭证支付2020年制种款15099元，2021年8月61＃凭证支付环境卫生整治使用挖机费用7020元，均无会议记录；2021年11月27＃凭证支付“七一”党性实践活动费用6840元，附件会议记录无议事程序；2021年1月59＃凭证支付退回多付养老金7151元，2021年11月31＃凭证支付镇统筹制种服务费157030元，均出现附件会议记录不规范，记账凭证附件会议记录无开会具体时间、记录人、参会人员等情况。

整改情况：已于2023年1月14日召开“两委”（扩大）会议，对以上款项的支出再次进行了商议。一是做好万元以上经费使用规范化，作为村级重大财务事项，必须经村“两委”会议研究讨论，签署集体资金使用申请表；二是严格落实会议记录制度，规范会议记录，村“两委”会议记录交由党务、村务专人负责，并加强管理，确保内容记录规范完备；三是对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题类型：执行财经纪律情况方面

问题2：2021年1月12＃凭证支付消除视觉贫困机械费35220元，2021年11月13＃凭证支付环境卫生整治机械租赁费9210元，均无用工合同或协议；2021年8月31＃凭证支付环境卫生整治机械费37620元，无租赁合同且发票开票人与支票存根收款人不一致；2021年1月62＃凭证制种款账户支付各社前期投入311.525万元，附件会议记录研究金额与实际支付金额不符，花名册农户未签字，无银行发放明细回单。

整改情况：已于2023年1月14日召开“两委”（扩大）会议，对以上款项的支出再次进行了商议。一是按照财务管理制度履行相关报销程序，严格审核把关原始凭证；二是规范审核流程，严格执行财务会审制度，提高监督质量，补齐相关合同及银行流水明细；三是对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题3：2022年1月56＃凭证支付2月份村委会、地源热泵、小区各单元电费109650元，用电力公司收费收据报账；2021年1月14＃凭证支付一社机械费546元，2021年1月18＃凭证支付2社办公室电费450元，用领条支账；2021年1月27＃凭证支付8社看水人员工资及飞机打农药款6975元，其中支付飞机打农药款5336元用领条支账。

整改情况：已于2023年1月14日召开“两委”（扩大）会议，对以上款项的支出再次进行了商议。严格落实财经制度和财经纪律，建立长效机制，杜绝此类问题再次发生并开展清理清查，对不符合财务管理制度的问题立即进行整改，并补开发票并附会议记录，,对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题4：2021年至2022年6月共有24笔90350.79元支付本村文书（出纳）兼出纳何某某个人账户，共有22笔85807.43元支付村妇联主席金某个人账户，共有8笔54765.15元支付监委会主任王某某个人账户，共有22笔432524.73元支付支委委员肖某个人账户，共有8笔84791元支付三社长陈某个人账户。

整改情况：已于2023年1月14日召开“两委”（扩大）会议，对以上款项的支出再次进行了商议。经认真梳理，其中2021年至2022年6月共有24笔90350.79元支付本村文书（出纳）兼出纳何某某个人账户，因2021年新任文书（出纳）何某某兼出纳印鉴未更换，村委会、住宅小区缴纳电费是由电力公司提供欠费金额，由何某某先行垫付，故收款人为何某某；22笔85807.43元支付村妇联主席金某个人账户，因金某负责村委会及文化大院卫生打扫，用工人员费用是由金某先行垫付，经全年用工汇总后由领款人确认签字后才进行支出的，故收款人为金某的个人账户；8笔54765.15元支付监委会主任王某某个人账户，因监委会主任王某某负责小区用工考勤工作，用工费用由王某某先行垫付，故收款人为王某某个人账户；22笔432524.73元支付支委委员肖某个人账户，因小区账户未与银行办理代扣业务，缴纳地源热泵电费是有电力公司提供欠费金额由肖某垫付，故收款人为肖某个人账户；8笔84791元支付三社长陈某个人账户。因陈某在2010年至今一直经营挖掘机，2020年12月份换届选举后2021年3月份选为三社社长至今，该部分支出为村委会使用陈某机械费用，以上支出经审查合理合规。该问题已整改完成。

问题类型：村级账户管理情况方面

问题5：2022年1月1＃凭证村委会直接支付住宅小区地源热泵水费18005元，2022年1月34＃凭证村委会直接支出小区管理人员工资1.5万元，村账与小区账务混记；2022年1月4＃凭证村委会直接支出养殖小区电费95151.23元，2022年2月1＃凭证村委会直接支出小区地源热泵7011.25元，村账、小区账、养殖小区账务混记。

整改情况：已于2023年1月14日召开“两委”（扩大）会议，对以上款项的支出再次进行了商议。今后将根据明永镇人民政府印发的《明永镇村级财务管理制度（试行）》办法实施严格专户专用、账户管理规范，严格做到村账与小区账务不混用、不混记，对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题类型：“三资”使用管理情况方面。

问题6：沿河村至2022年6月30日村账账户应收账款账面金额146.74万元，应付账款账面余额293.61万元，其中2017年支付预借原任文书（出纳）张某某（于2020年8月份突发意外死亡）电费1.7万元、2019年支付预借原任四社长王某某借款1.655万元、支付预借原任九社长苏某某借款2万元，以上3笔借款至今未归还。

整改情况：已于2023年1月14日召开“两委”（扩大）会议，对以上款项的支出再次进行了商议。经核查，以上3笔借款是村委会账户以借款形式支出的，在当年制种款结算并发放完毕后借款全部在制种款中扣除，制种账户扣除该借款及社积累已全部转到村委会账户。该问题已整改完成。

问题7：2021年1月82＃凭证制种款账户垫付应由镇政府承担的农户土地流转金54.78万元，制种款垫付土地流转金，改变资金用途，且此笔垫付款项至今未收回。

整改情况：已于2023年1月14日召开“两委”（扩大）会议，对以上款项的支出再次进行了商议。此笔账务已由村支部书记、村委会主任马某某同志与镇党委、政府沟通，镇党委、政府与区相关部门进行协调后于2022年12月底已归还。该问题已整改完成。

问题类型：会计核算工作规范化情况方面。

问题8：2021年1月1＃凭证调整2020年制种款科目76311802.95元，无调账说明；2021年8月8＃凭证支付农民丰收节安装制作费10万元，记账凭证后无任何附件；

2022年7月25＃凭证支付购村井灌溉输水管及配件费用2万元，附件附借据一张，会计核算时记账科目有误。

整改情况：已于2023年1月14日召开“两委”（扩大）会议，对以上款项的支出再次进行了商议。经核查，该笔调账是甘州区四届区委七轮巡察组在巡察明永镇村级财务时的业务指导，已补附相关说明。该问题已整改完成。

（二）武家闸村

问题类型：村财乡（镇）管机制运行情况方面

问题9：2022年1月4＃凭证支付苗某某应付款9180元,9号凭证支付垃圾清运费8000元，2022年3月3＃凭证支付历年制种欠款214820.25元，2021年12月64＃凭证垫付合作医疗款39.04万元，均无会议记录；2021年12月40＃凭证支付前期投入159.982万元，无会议记录、无发放花名册、资金提款申请金额有涂改痕迹；2022年7月2＃凭证支付2017年尾欠制种款201234.27元，无会议记录、无银行回单、发放花名册农户未签字；2021年12月21＃凭证支付购买滴灌带款54.635万元，无村民代表大会会议记录；2021至2022年共有14笔550.09万元无会议记录。

整改情况：已于2023年1月18日召开“两委”（扩大）会议，对以上款项的支出再次进行了商议,对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题类型：健全完善村级财务管理制度情况方面

问题10：2022年1月21＃凭证支付锅炉安装款1万元、27号凭证支付管水人员工资8047.98元，两笔支出所附会议记录为同一时间、同一会议记录，但前后两笔附件会议记录内容不一致。

整改情况：已于2023年1月18日召开“两委”（扩大）会议，对以上款项的支出再次进行了商议，对该笔支出进行确认,对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题类型：执行财经纪律情况方面

问题11：2022年1月3＃凭证支付自来水管理人员工资3649.32元，领款人花名册未签字；2022年1月14＃凭证支付环境卫生机械费1650元，64号凭证支付树木浇水费用1700元，工作单均无验收人签字；2022年3月4＃凭证支付塘坝维修款20884元，无合同；2022年1月68＃凭证支付党政办公室装修款15295元，无银行回单，无会议记录；2021年12月37＃凭证支付雪亮工程款1万元、2021年12月33＃凭证支付应付制种款21184元、2021年12月38＃凭证支付塘坝水资源费45万元，均无银行回单；2021年12月80＃凭证发放制种款1506072.4元，无发放花名册。

整改情况：已于2023年1月18日召开“两委”（扩大）会议，对以上款项的支出再次进行了商议，对切实的该合同以及签字、花名册进行完善。该问题已整改完成。

问题12：村文书（出纳）常某兼任本村出纳，经和本人谈话及镇政府提供村干部花名册反映其还担任本村妇联主席，但镇财政所提供的村干部报酬发放花名册妇联主席报酬由苏某某领取。

整改情况：常某已于2022年12月辞去村妇联主席职务，经村党支部村委会研究决定由村妇联执委靳某某代理妇联主席职务。该问题已整改完成。

问题13：2022年1月52＃凭证支付购买电器材料款8662元，无材料清单及发票；2022年1月23＃凭证支付任某某工程款7万元，无工程合同或协议、无发票。

整改情况：已于2023年1月18日召开“两委”（扩大）会议，对以上款项的支出再次进行了商议，对缺失的附件及时补充完善，杜绝此类问题再次发生。该问题已整改完成。

问题类型：村级账户管理情况方面

问题14：2022年4月6＃凭证支付供暖锅炉维修费2400元，2022年7月25＃凭证支付购煤款3.5万元，村委会、小区物业账务混淆记账。

整改情况：已于2023年1月18日召开“两委”（扩大）会议，对以上款项的支出再次进行了商议，会议决定村账，制种账与小区账务分开记账，专人管理，并同时要求村级财务人员积极学习业务知识，提高工作能力。该问题已整改完成。

问题类型：“三资”使用管理情况方面

问题15：武家闸村至2022年6月30日村账账户应收账款账面金额492.65万元，应付账款账面金额452万元，其中个人往来款项28笔143.11万元。

整改情况：已于2023年1月18日召开“两委”（扩大）会议，对以上述债权、债务认真分析，按照时间节点对往来款项进行清理，做到应收尽收，应付尽付。该问题已整改完成。

问题类型：会计核算工作规范化情况方面

问题16：2021年12月87＃凭证支付小区暖气购煤款15万元、90号凭证支付小区暖气费25万元,记账凭证后均无任何附件。

整改情况：已于2023年1月18日召开“两委”（扩大）会议，对以上款项的支出再次进行了商议，对缺失的附件进行补充完善，杜绝此类问题再次发生。该问题已整改完成。

（三）孙家闸村

问题类型：村财乡（镇）管机制运行情况方面

问题17：2021年1月6＃凭证支付2021年降解膜款3.9万元，2021年3月15＃凭证支付电网款19928.98元，2021年4月19＃凭证支付小区电费16439.46元，均无会议记录；2021年3月16＃凭证支付滴灌带款58.25万元，未落实“四议两公开”制度，未召开相关会议研究；2021年5月24＃凭证支付水费40万元，2021年5月22＃凭证支付小区2021年度煤款321283.3元，未召开村民代表大会研究；孙家闸村制种款账户9笔共计490013.52元无会议记录。

整改情况：已于2023年1月5日召开“两委”（扩大）会议，对以上款项的支出再次进行了商议，对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题18：镇经管站提供2021年度孙家闸村制种款账户部分记账凭证无一级、二级或明细科目，且多笔银行存款收支业务无必要的附件或无任何原始记账凭证附件。

整改情况：已于2023年1月5日召开“两委”（扩大）会议，对以上款项的支出再次进行了商议，严格按照财务管理资料清单，完善账务原始凭证，对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题19：2021年7月18＃凭证支付村委会暖气费8511元，2021年7月20＃凭证支付购买防疫消毒物品款3840元，以上两笔记账凭证所附会议记录为同一时间、同一会议记录，但两个会议记录内容不一致，存在后补会议记录和会议内容不真实的情况。

整改情况：已于2023年1月5日召开“两委”（扩大）会议，对以上款项的支出再次进行了商议，对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题类型：健全完善村级财务管理制度情况方面

问题20：2021年8月28＃凭证支付购买复印机款9950元，无镇经管站采购审批表、无购货合同或协议。

整改情况：已于2023年1月5日召开“两委”（扩大）会议，对以上款项的支出再次进行了商议，对以上款项的支出再次进行了商议，对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训，并完善好采购审批表合同及协议，确保不再出现此类情况。该问题已整改完成。

问题21：各社社账收支业务在各社社长私人账户运行，现金收支业务金额大，其中三社社长孙某某现金余额29487.94元，五社社长赵某某现金余额10535.16元。

整改情况：已于2023年1月5日召开“两委”（扩大）会议，对以上款项的支出再次进行了商议，对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）、各社社长进行批评教育，深刻吸取教训，严格执行村账镇管、社账村管，确保不再出现此类情况。该问题已整改完成。

问题类型：执行财经纪律情况方面

问题22：2021年1月4＃凭证支付各社制种款1955970.2元，记账凭证金额（1955970.2元）与发放花名册金额（1813591.5元）不一致，发放花名册农户未签字，无会议记录；2022年1月16＃凭证支付疫情防控期间封路机械费2000元，2022年4月4＃凭证支付购买电子屏及安装费用2900元，2021年7月50＃凭证支付绿化带涵管款3500元，均无用工合同或协议；2021年7月17＃凭证支付风貌改造款27385.65元，2021年7月18＃凭证支付村委会暖气维修费用8511元，均无结算协议。

整改情况：已于2023年1月5日召开“两委”（扩大）会议，对以上款项的支出再次进行了商议，对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，并完善相关合同及签字。该问题已整改完成。

问题23：2021年至2022年6月共有57笔282990.08元支付给本村管理小区人员孙某某个人账户。其中2021年12月49＃凭证支付2021年合作医疗款12户12520元，将资金从制种账户转存至孙某某个人账户，无相关缴费凭据。

整改情况：已于2023年1月5日召开“两委”（扩大）会议，对以上款项的支出再次进行了商议，对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题类型：村级账户管理情况方面

问题24：2021年12月55＃凭证支付小区煤款492703.2元，小区账务与村级账务混记。

整改情况：已于2023年1月5日召开“两委”（扩大）会议，对以上款项的支出再次进行了商议，对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题类型：“三资”使用管理情况方面

问题25：孙家闸村至2022年6月30日村账账户应收账款账面金额182.99万元，应付账款账面余额41.35万元。

整改情况：已于2023年1月5日召开“两委”（扩大）会议，对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训，对以上述债权、债务认真分析，按照时间节点对往来款项进行清理，做到应收尽收，应付尽付。该问题已整改完成。

（四）沤波村

问题类型：村财乡（镇）管机制运行情况方面。

问题26：2021年12月3＃凭证支付农户2020年制种款5万元，8号凭证支付农户2020年制种款157129.09元，11号凭证支付农户2020年制种款1142357.36元，15号凭证支付滴灌带款56.38万元，均无会议记录；2021年12月17＃凭证支付地膜押金7800元，26号凭证支付滴灌水费40万元，均存在记账凭证附件会议记录无实质内容的情况；2021年12月28＃凭证支付小区维修款8.96万元，无村民代表大会会议记录；2021年12月69＃凭证支付道路自筹款5万元，会议记录无相关参会人员签字；2021年12月75＃凭证支付沤波合作社制种款3233199.42元，无会议记录；2021年12月支出12笔共383.07万元无会议记录或无相关参会人员签字。

整改情况：已于2023年1月17日召开“两委”（扩大）会议，对以上款项的支出再次进行了商议，对2021年12月69＃凭证未签字人员进行批评，并补记相关记录，对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题27：2021年12月18＃凭证支付农户制种款2万元，21号凭证支付农户制种款1.5万元，两笔支出所附会议记录为同一时间、同一会议记录，但两笔附件会议记录内容不一致；2021年12月51＃凭证支付代扣井电费63105元，53号凭证支付农户制种款6.5万元，两笔支出所附会议记录为同一时间、同一会议记录，但两笔附件会议记录内容不一致。

整改情况：已召开“两委”（扩大）会议，对以上款项的支出再次进行了商议，对上述支出进行了确认，对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题类型：健全完善村级财务管理制度情况方面。

问题28：2021年12月29＃凭证支付购买打印机款6800元，无镇经管站采购审批表、无购货合同或协议。

整改情况：已于2023年1月17日召开“两委”（扩大）会议，对以上款项的支出再次进行了商议，对采购的固定资产进行登记备案，签订购货合同和协议，对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题29：各社社账共有8笔13453.3元无发票，白条支账。

整改情况：已于2023年1月17日召开“两委”（扩大）会议，对以上款项的支出再次进行了商议，研究支出合理性，杜绝此类问题再次发生，对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题类型：执行财经纪律情况方面。

问题30：2021年12月6＃凭证支付2020年制种款292716.04元，记账凭证后附一张银行代发户进账单，无发放农户制种款花名册及银行回单等相关附件；2021年12月9＃凭证收德农制种款300万元，无收款收据；2021年12月54＃凭证支付制种款80万元，无制种款发放明细单；2021年7月33＃凭证支付卫生厕所改造款47560元，无合同或协议；2021年7月56＃凭证支付新时代文明实践版面制作费3424元，2021年12月87＃凭证支付环境卫生整治3860元，91号凭证支付版面制作安装费用2487元，2021年12月101＃凭证支付小区管网改造费用1739。

整改情况：已于2023年1月17日召开“两委”（扩大）会议，对以上款项的支出再次进行了商议，2021年制种款因元旦之前银行要求先将1000万元拨付沤波村代发户，元旦放假上班后，各社制种款陆续发放，发放至最后时差额292716.04元，此金额直接打到了代发户。该问题已整改完成。

问题31：2021年1月至2022年6月共有123笔1938194.08元支付给本村出纳孙某妻子马某个人账户，其中村账92笔370547.95元，制种账19笔1476736.69元，小区账12笔90909.44元。沤波村2021年1月至2022年6月银行交易明细对账单显示收款户名为马某个人账户收款123笔共计1938194.08元资金，查阅记账凭证显示，支票存根收款人无一人为马某，支票存根收款人与银行交易明细对账单实际收款人不一致。

整改情况：已于2023年1月17日召开“两委”（扩大）会议，对以上款项的支出再次进行了商议，此笔支出为沤波村十一个合作社每年的水费，电费支出，因每月都有滴水电费，支票存根填写的是社长姓名，银行办理时用出纳孙某之妻马某个人账户，在今后各社水电费严格执行财经纪律，对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题32：2021年7月48＃凭证支付2020年小区围栏工料款3800元、69号凭证支付小区绿化带工程款2万元，2021年12月86＃凭证支付村委会办公楼屋面防水工程款20016.96元、85号凭证支付地坪硬化工程款5806.8元，均无发票。

整改情况：已于2023年1月17日召开“两委”（扩大）会议，对以上款项的支出再次进行了商议，当初为避免小区住户费用过高，与镇政府商议，小区支出不用购买税票，今后严格按照镇财务管理制度执行，对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题类型：村级账户管理情况方面。

问题33：2022年7月27＃凭证制种款账户支付小区供暖款30万元，2022年1月15＃凭证村委会账户支付小区锅炉烧碱、除垢剂等物品款3960元，2022年1月10＃凭证村委会账户支付小区污水池及绿化带打药等工料费用5885.5元，11号凭证村委会账户支付小区维修人工工资款825元，12号凭证村委会支付小区用人工及材料款3900元，村委会账户支付小区物业账务，村账、小区账、制种账账务混记。

整改情况：已于2023年1月17日召开“两委”（扩大）会议，对以上款项的支出再次进行了商议，因2020年8月，银行通知沤波村小区账户开户不符合规定，需注销，因当时该账户有现金余额，将现金余额转入村基本户，截至2022年3月小区账户才办理入户，开始运行。2020年9月至2022年2月小区开支从基本户支出。27号凭证，因煤价上涨，小区需购煤，从制种账户预借暖气费30万元，年底归还至制种账户。该问题已整改完成。

问题类型：“三资”使用管理情况方面。

问题34：沤波村至2022年6月30日村账账户应收账款账面金额508.26万元，应付账款账面余额182.34万元，其中个人往来款项21笔465845.99元。 

整改情况：已于2023年1月17日召开“两委”（扩大）会议，对以上述债权、债务认真分析，按照时间节点对往来款项进行清理，做到应收尽收，应付尽付。该问题已整改完成。

（五）明永村

问题类型：村财乡（镇）管机制运行情况方面

问题35：2021年12月2＃凭证支付农户制种款5万元、3号凭证支付各社制种款7045179.66元、4号凭证支付制种款1695830.47元，均无会议记录，发放花名册农户均未签字；2021年12月12＃凭证支付代扣电费15373.77元，无会议记录、无银行回单；2021年12月34＃凭证支付代扣养老金220180元、43号凭证支付代扣水费145370.4元，均无村民代表大会会议记录。

整改情况：已于2022年12月31日召开“两委”（扩大）会议，对以上款项的支出再次进行了商议，对上述支出进行确认，并完善相关会议记录及签字，对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题类型：健全完善村级财务管理制度情况方面

问题36：2021年12月18＃凭证支付农户制种款60万元、19号凭证支付代扣水费15万元，两笔支出所附会议记录为同一时间、同一会议记录，但两笔会议记录内容不一致。

整改情况:已于2022年12月31日召开“两委”（扩大）会议，对以上款项的支出再次进行了商议，对上述支出进行确认，在今后的工作中将严格要求自己，加强学习，提高能力，坚决防止类似事情再次发生，对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题类型：执行财经纪律情况方面

问题37：2020年明永镇招考明永村文书（出纳）朱某某在镇政府工作，财政统发招考文书（出纳）工资每月3000元。为解决村自聘文书（出纳）何某某每年3万元工资的问题，村委会以办公耗材费用或临时用工工资等形式虚开发票报销村自聘文书（出纳）工资。

整改情况：已于2022年12月31日召开“两委”（扩大）会议，向参会人员提交镇党委关于村自聘文书（出纳）工资渠道相关依据和已支付资金实际情况，征求参会人员意见，同意在不增加农民负担的前提下，从村集体积累中支付已产生自聘文书（出纳）工资；招聘文书（出纳）已回村开展报账员工作。该问题已整改完成。

问题38：2021年12月21＃凭证支付购买井配件款3000元、22号凭证支付维修泵款4000元，均无材料费用清单、发票；2022年1月9＃凭证支付垫付各社开支款1319.8元、2022年3月5＃凭证支付各社零星开支2615.09元，无发票。

整改情况：已于2022年12月31日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，对上述支出进行确认，并完善相关票据，对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题39：2021年1月1日至2022年6月30日共有23笔92125元支付给本村文书（出纳）何某某个人账户，34笔42352.95元支付给出纳胡某某丈夫何某某个人账户。

整改情况：已于2022年12月31日召开“两委”（扩大）会议,对支出的合理性进行确认，对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

（六）中南村

问题类型：村财乡（镇）管机制运行情况方面

问题40：2021年7月61＃凭证支付降解膜款2.4万元，2022年1月20＃凭证支付自来水管理人员工资5401元、21号凭证支付玉米收购人员工资5050元，均无会议记录；2022年1月31＃凭证支付购买交通管制设备费用1.5万元，无会议记录、无合同；2021年12月23＃凭证支付制种款前期投入125.97万元，会议记录无相关参会人员签字；2022年1月20＃凭证支付自来水费3万元，会议记录无议事程序、相关参会人员未签字。

整改情况：已于2022年12月30日召开“两委”（扩大）会议，补记以上支出的会议记录及补签合同，对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题类型：健全完善村级财务管理制度情况方面

问题41：2021年7月113＃凭证支付购买液晶电视一台6700元、114号凭证支付购买村办公用品款9302.1元，均无镇经管站采购审批表、无购货合同或协议且无会议记录。2021年7月18＃凭证支付购买空调及安装费13960元，无镇经管站采购审批表、无购货合同或协议。

整改情况：已于2022年12月31日召开“两委”（扩大）会议，对以上款项的支出再次进行了商议，补记以上支出的会议记录及补签合同，对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题类型：执行财经纪律情况方面

问题42：2021年12月35＃凭证支付疫情防期间购买小白菜费5400元，无慰问人员花名册；2022年5月5＃凭证支付植树造林苗木款27170元，无合同、无会议记录；2022年5月4＃凭证支付机械租赁费3950元，支票存根收款金额（3950元）与协议约定金额（3800元）不一致；2021年7月32＃凭证支付消改防机械费用19100元，2021年7月64＃凭证支付污水治理机械费14500元，均无合同；2021年7月28＃凭证支付消改防机械费用2.1万元，29号凭证支付消改防汽车拉运费8500元，无合同，记账不及时，支票支付时间为2020年12月14日，且发票开票人与支票存根收款人不一致。

整改情况：已于2022年12月31日召开“两委”（扩大）会议，对以上款项的支出再次进行了商议，与当时购买时的商家协商，补签购货合同，针对发票开票人与支票存根收款人不一致的问题进行情况说明，对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题43：2021年至2022年6月共有26笔20315.59元支付给本村文书（出纳）兼出纳张某个人账户，32笔43544.91元支付文书（出纳）张某妻子任某某个人账户。

整改情况：已于2022年12月31日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，经办人员积极与镇农财中心联系，复印账单、查找凭证、对报账过程中将资金打入本村文书（出纳）或家属名下的资金名目进行一一梳理归类，对各类资金打入原因进行一一说明，对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

（七）永和村

问题类型：村财乡（镇）管机制运行情况方面。

问题44：2021年7月36＃凭证支付2013年农户制种款807364元，无会议记录且发放花名册未签字；2021年11月19＃凭证支付道路修建工程款10万元、2022年6月5、＃凭证支付2022年道路修建工程款10万元，均无会议记录、无合同；2022年1月16＃凭证支付条幅费用6068元，无会议记录，制作清单无负责人、经办人签字，村集体资金提款申请无监委会主任及成员签字盖章；2022年1月31＃凭证支付村社干部2021年制种服务费3.72万元，无会议记录，无银行回单；2022年6月7＃凭证支付村三社青苗补偿款1.3万元，无会议记录，无合同、无发放花名册；2021年12月16＃凭证支付农户地膜押金49.19万元，无会议记录；2022年7月18＃凭证支付地膜押金489518元，无会议记录，支票存根未填写收款人，无农户发放花名册。永和村共有32笔6703918元无会议记录或会议记录无参会人员签字。

整改情况：已于2023年1月5日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，补记会议记录，并要求所有参会人员一一签字，对发放花名册进行重新补签，复印相关资料，对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题类型：健全完善村级财务管理制度情况方面

问题45：2022年1月20＃凭证支付镇财政所补偿款20万元，无村集体资金提款申请、无会议记录；2022年1月30＃凭证支付地源热泵维修款2.68万元，无村集体资金提款申请、会议记录，无发票；2021年12月35＃凭证支付预付道路工程款10万元，无村集体资金提款申请、无会议记录、无合同。

整改情况：已于2023年1月5日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，补记以上支出的会议记录及补充填写村集体资金提款申请、发票及维修合同；针对道路工程是镇政府负责招标，村上将与镇上对接复印合同等相关道路建设资料。该问题已整改完成。

问题类型：执行财经纪律情况方面

问题46：2022年1月4＃凭证支付购买办公用品款3000元，实际报账金额（3000元）、定额发票金额（2900元）、明细清单金额（2419元）不符，且监委会主任及成员未签字盖章。

整改情况：已于2023年1月5日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，积极与当时购买的商家进行协商，按照定额发票金额进行报账，并及时找寻相关人员将字签全及盖章，对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题47：2021年7月10＃凭证支付环境卫生整治费用8100元，用工明细无负责人、经办人签字，无合同；2021年7月17＃凭证支付购买办公用品款2130元，无采购办公用品明细；2021年7月83＃凭证支付环境卫生整治费850元，无用工明细，支票存根未填写收款人；2021年11月2＃凭证支付维修玉米收购场地费用6000元，无合同或协议；2021年11月4＃凭证支付环境卫生整治机械费1.11万元，无用工明细、合同，村集体资金提款申请签字不全，且支票收款人与发票开票人不一致；2021年11月11＃凭证支付拉运石头费用4.2万元，无合同或协议，村集体资金提款申请签字不全，且支票收款人与发票开票人不一致、会议记录参会人员未签字。

整改情况：已于2023年1月5日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，并与当事人协商，补签相关合同，针对支票收款人与发票开票人不一致的问题进行情况说明，对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题48：永和村2021年1月至2022年6月共有37笔129861.5元支付给本村文书（出纳）柴某某妻子蒋某某个人账户。

整改情况：已于2023年1月5日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，积极与镇农财中心联系查找反馈的37笔支出、对报账过程中将资金打入本村文书（出纳）或家属名下的资金名目进行梳理归类，对各类资金打入原因进行说明，对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

（八）永济村

问题类型：村财乡（镇）管机制运行情况方面

问题49：2021年7月35＃凭证支付归还制种款账户借款10万元、37号凭证支付日间照料中心门头制作费用8000元、39号凭证支付小区借款28681元，均无会议记录；2021年12月31＃凭证支付维修道路工程款4.2万元，无会议记录，无借据。

整改情况：已于2023年1月10日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，补记相关会议记录,对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题类型：健全完善村级财务管理制度情况方面。

问题50：2021年7月73＃凭证支付环境卫生整治渠道维修费用5.63万元，其中1.86万元发票用记账联记账，机械使用单有涂改痕迹，费用清单只有村委会公章、无负责人、经办人签字确认,无合同、无用工明细、无领款签字花名册。2021年7月1＃凭证支付环境卫生整治机械费9300元,附件手写用工明细单为2016-2017年清运垃圾明细，明细单只有村党支部书记崔某某一人签字，无负责人、经办人签字且用工明细单有涂改痕迹，无用工合同或协议；2021年7月2＃凭证支付环境卫生整治费机械费3.2万元，收款人与发票开票人不一致，明细用工清单只有村党支部书记崔某某一人签字，无负责人、经办人签字，且用工明细单有涂改痕迹，无用工合同或协议。永济村2021年1月至2022年6月共支出35笔306517元环境卫生整治经费，支出数额大。

整改情况：已于2023年1月10日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，对上述财务支出补记会议记录及相关人员签字,对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题51：2021年7月25＃凭证支付村购买打印机、台式计算机等办公用品22116元，无镇经管站采购审批表、无购货合同或协议，且发票开票人与支票收款人不一致。

整改情况：已于2023年1月10日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，积极与镇农财中心联系补充缺失的附件，对发票开票人与收款人不一致的现象补充印证资料,对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题类型：执行财经纪律情况

问题52：2020年明永镇招考永济村文书（出纳）苟某某在镇政府工作，财政统发招考文书（出纳）工资每月3000元。为解决村自聘文书（出纳）张某某每年3万元工资的问题，村委会以2022年6月3＃凭证支付环境卫生整治机械费1.52万元为由，发放村自聘文书（出纳）工资。

整改情况：已于2023年1月10日召开“两委”（扩大）会议，向参会人员提交镇党委关于村自聘文书（出纳）工资渠道相关依据和已支付资金实际情况，征求参会人员意见，同意在不增加农民负担的前提下，从村集体积累中支付已产生自聘文书（出纳）工资；招聘文书（出纳）已回村开展报账员工作。该问题已整改完成。

问题53：2021年7月13＃凭证支付办公费用1302.7元，其中通信服务费907.7元，发票名称在村文书（出纳）胡某某（镇政府干部下派文书（出纳））个人名下，支票存根收款人为村妇联主席崔某某；2021年7月60＃凭证支付电信通信服务费342.1元，发票名称在村文书（出纳）胡某某（镇政府干部下派文书（出纳））个人名下，支票存根收款人为村文书（出纳）张某某；2021年7月85＃凭证支付通信服务费304元、12月10＃凭证支付通信服务费269元、2022年4月3＃凭证支付通信服务费387元，发票名称均在村文书（出纳）张某某个人名下、支票存根收款人均为村文书（出纳）张某某。

整改情况：已于2023年1月10日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，及时将账户名称更改为永济村委会，今后避免此类问题再次发生，对发票开票人与收款人不一致的现象补充印证资料,对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题54：2021年7月15＃凭证支付粉刷墙体广告费用1532元，无用工明细及材料明细；2021年7月76＃凭证支付养殖小区设计费3000元、2021年7月83＃凭证支付设计服务费5440元、2021年12月17＃凭证支付环境卫生整治机械费7300元，均无合同或协议；2021年7月90＃凭证支付机械租赁费用1000元、2012年12月3＃凭证支付修剪苗木人工工资1500元、2021年12月43＃凭证支环境卫生整治机械费用2100元，均无用工明细；2022年1月8＃凭证支付平整三社晒场机械费2.68万元，无合同，无结算清单，用工明细无签字，收款人与发票开票人不一致；2022年5月3＃凭证预交电费5600元，无预交凭据；2022年1月15＃凭证支付慰问2021年五保户慰问品7280元，无慰问花名册；2022年1月16＃凭证支付机械费用4400元，无合同或协议、无结算清单；2021年12月36＃凭证支付小区暖气费8万元，无收款收据；2021年12月14＃凭证支付地膜押金607651元，发放花名册未签字，无银行发放回单；2021年12月8＃凭证支付卫生旱厕款26680元，无合同，无结算清单；2021年12月40＃凭证支付文化广场绿化费用7000元，支出金额(7000元)大于明细清单金额（6960元），以上2笔收款人均为村妇联主席崔某某，无考勤人员领取报酬花名册。

整改情况：已于2023年1月10日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，完善用工明细及材料明细及考勤人员领取报酬人员花名册，对缺失的花名册、合同、结算单进行完善,对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题55：永济村2021年1月至2022年6月共有57笔806716.67元支付给本村文书（出纳）张某某及母亲陈某某个人账户，其中村账36笔126403.76元，制种账2笔86959.45元，小区账19笔593353.46元。

整改情况：已于2023年1月10日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，对已支出资金和务工人员花名册提交会议进行讨论，并对上述支出逐笔说明,对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题56：2021年7月26＃凭证收回借款3万元、7月62＃凭证收地租款1.4万元，均用收据联记账，不符合甘肃省农村集体经济组织收付款票据使用规定且无银行收账回单；2021年7月48＃凭证收发年公司款项5万元，用收据联记账，不符合甘肃省农村集体经济组织收付款票据使用规定。

整改情况：已于2023年1月10日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，对上述反馈问题进行了商议，并补拉银行收账回单及完善相关票据,对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题类型：村级账户管理情况方面

问题57：2021年7月84＃凭证支付小区亮化等费用6600元，村委会账户支付小区物业账务，资金混记。

整改情况：已于2023年1月10日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，将各账户纳入管理制度，核实账务，对混记的资金进行归还，今后避免此类问题再次发生,对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题类型：“三资”使用管理情况方面

问题58：2020年8月1日镇政府组织村委会与张掖市发年农产品有限责任公司口头约定租赁本村南滩500余亩荒地，租金未及时兑付。

整改情况：已于2023年1月10日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，确定时限催要村集体土地租金，切实维护村集体利益和群众权益。该问题已整改完成。

问题59：对永济村至2022年6月30日村账账户应收账款账面金额122.57万元，应付账款账面余额76.9万元，其中个人往来款项18笔103.76万元。

整改情况：已于2023年1月10日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，对长期挂账的未清理账务进行全面梳理、清算，通过核准金额、查明原因、分清责任，及时做到应收尽收、应付尽付。该问题已整改完成。

问题类型：会计核算工作规范化情况方面。

问题60：2021年7月22＃凭证支付2021年报刊款7425元、2021年7月94＃凭证收银行存款利息240.38元，记账凭证后无任何原始附件；2021年12月19＃凭证支付道路硬化、路灯架设预借款15万元，会计科目使用不规范。

整改情况：已于2023年1月10日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，完善会计凭证原始附件，针对会计科目使用不规范的问题要求财务人员加强学习,对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

（九）上崖村

问题类型：村财乡（镇）管机制运行情况方面

问题61：2021年7月8＃凭证支付环境卫生整治费14655元，会议记录无议事程序；2021年7月27＃凭证支付报刊订阅款7425元，无会议记录，且提款申请大小写金额不一致。

整改情况：已于2023年1月4日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，对上述支出予以确认并说明理由,对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题62：2021年7月18＃凭证支付维修公路费用7000元，20号凭证支付村委会电器材料款1502元，两笔支出所附会议记录同一时间、同一会议记录，但两笔会议记录内容不一致。

整改情况：已于2023年1月4日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，该笔支出因财务工作人员在写会议记录时发生笔误，未及时将支出账务中的会议记录更正，现已更正,对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。  

问题类型：执行财经纪律情况方面

问题63：2021年7月80＃凭证支付垃圾清理费1.43万元，附件用工明细清单中有“选举”费用740元、“花篮”费用160元、“税费”288元、“卫生”费432元，且用工明细领款人签字存在一人代签的现象，收款人为村监委会主任段某某。

整改情况：于2023年1月4日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议,对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。 该问题已整改完成。

问题64：2021年1月2＃凭证制种款账户代扣小区暖气费454089.78元，2021年7月69＃凭证收日间照料中心补助资金3万元，无银行回单；2021年7月43＃凭证支付林带租地款5989元、2021年7月46＃凭证支付土地补偿款87930.8元、2021年12月1＃凭证支付农户制种款4307675.39元，发放花名册均未签字确认，均无银行发放明细回单；2021年7月12＃凭证支付环境卫生整治机械费1.2万元、54号凭证支付工程款3万元，均无合同或协议，且发票开票人与支票存根收款人不一致。

整改情况：于2023年1月4日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，积极与镇财政所及银行联系沟通，完善财务支出附件，复印原始票据，补充银行回单。该问题已整改完成。

具体问题65：2021年7月89＃凭证支付垃圾清理费1.81万元，收款人为村妇联主席王某某，附件会议记录有涂改痕迹，经查阅会议记录原件，1.81万元垃圾清理费实际为“七一”文艺活动人员误工补助，虚列支出。

整改情况：于2023年1月4日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议,对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题66：2021年至2022年6月共有31笔39303.52元支付给本村文书（出纳）王某某妻子赵某某个人账户。

整改情况：于2023年1月4日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，说明上述费用支出是因村上购买办公用品、交电费以及购买其他物品等支出费用,对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

（十）下崖村

问题类型：村财乡（镇）管机制运行情况方面

问题67：2021年12月6＃凭证支付制种款代扣暖气费38356元、12月16＃凭证支付制种款代扣地膜款17.65万元、2022年1月4＃凭证支付地源热泵电费7万元、8＃凭证支付地源热泵电费38892万元，均无会议记录；2021年12月34＃凭证支付制种款3989605.4元、36＃凭证支付制种款3520238.43元，均无会议记录，发放花名册农户均未签字确认。

整改情况：于2023年1月5日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，由农户同意签字后代扣，并完善相关附件,对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题类型：健全完善村级财务管理制度情况方面

问题68：各社社账收支业务在各社社长私人账户运行，现金收支业务金额大，其中一社社长杨某某现金余额37862.48元，三社社长吕某某现金余额52981.14元，四社社长吕某现金余额18922.99元。

整改情况：于2023年1月5日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，制定社有资金管理制度，同时召开各社群众会议进行社账公布，然后把社余资金存入村集体账户，实行社账村管,对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题类型：执行财经纪律情况方面

问题69：2022年1月16＃凭证支付环境卫生整治机械费用6680元,零时用工及机械使用单无乙方和监工方签字，且支票收款人与发票开票人不一致；2021年7月49＃凭证支付环境卫生整治机械费4760元、50号凭证支付绿化带回填拉运土费用2450元，用工协议无乙方签字；2021年11月3＃凭证支付水乡渔村购买石头费用15160元，无合同、无结算清单；2022年1月23＃凭证支付平整林场及养殖小区使用机械费16384元，无用工合同或协议；2022年1月7＃凭证支付房屋粉刷费用4839元，无合同且发票开票人与支票收款人不一致。

整改情况：于2023年1月5日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，并完善相关合同及签字，对支票收款人与发票开票人不一致现象予以说明,对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题70：2020年明永镇招考下崖村文书（出纳）张某某在镇政府工作，财政统发工资每月3000元。为解决村自聘文书（出纳）吕某某每年3万元工资的问题，村委会以办公耗材费用或临时用工工资等形式虚开发票报销村自聘文书（出纳）工资。

整改情况：于2023年1月5日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，向参会人员提交镇党委关于村自聘文书（出纳）工资渠道相关依据和已支付资金实际情况，征求参会人员意见，同意在不增加农民负担的前提下，从村集体积累中支付已产生自聘文书（出纳）工资；下崖村由于原乡村振兴顾问任期已满，村干部职数缺一人，自聘文书（出纳）拟任村党支部副书记，招聘文书（出纳）已回村开展报账员工作。该问题已整改完成。

问题71：2022年1月9＃凭证支付日间照料中心修建房屋款8.8万元，无发票。

整改情况：已于2023年1月5日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，对上述支出进行确认，并完善相关附件,对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。 该问题已整改完成。

问题72：2021年至2022年6月共有30笔67340.82元支付给本村文书（出纳）吕某某妻子郭某某个人账户。

整改情况：已于2023年1月5日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，对以上30笔支出凭证附件进行完善，确有特殊情况的在村级整改会议上进行通报说明，并将通报说明情况作为凭证附件附后,对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

（十一）燎烟村

问题类型：村财乡（镇）管机制运行情况方面

问题73：2021年12月20＃凭证预借制种款2万元、2021年7月20＃凭证支付自来水费25264元，2021年12月2＃凭证支付预借制种款5万元，均无会议记录；2021年12月19＃支付2020年废旧地膜押金380066元，无会议记录，发放花名册未签字确认；2021年1月1日至2022年6月30日共有8笔764.53万元资金支出无会议记录或会议记录无参会人员签字确认。

整改情况：已于2022年12月30日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，对上述支出进行确认，并完善相关会议记录及签字,对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题74：2021年12月47＃、48号凭证支付村民预借制种款7万元，以上两笔记账凭证所附会议记录与记账凭证中所支付的款项内容不一致；2021年7月52＃支付消防通道绿化机械费用16880元，实际支付金额与会议记录金额不一致。

整改情况：已于2022年12月30日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，补记以上支出的会议记录,对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题75：2021年度至2022年1-6月份记账凭证附件中会议记录无议事程序，无参会人员签字确认、会议记录内容简单。

整改情况：已于2022年12月30日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，要求加强财务人员管理，进一步提高思想认识，切实改变工作作风,对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题76：2022年1月4＃凭证支付购买电脑款3840元，无镇经管站采购审批表、无购货合同或协议。

整改情况：已于2022年12月30日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，补记相关支出的会议记录，补全非政府采购相关询价资料申请镇农财中心对采购手续进行审批,对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题77：各社社账共有36笔103988.58元无发票，白条支账。

整改情况：已于2022年12月30日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，查找原始凭据进行补开发票，对相关会议记录签字,对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题类型：执行财经纪律情况方面

问题78：2020年明永镇招考燎烟村文书（出纳）何某某在镇政府工作，财政统发招考文书（出纳）工资每月3000元。为解决村自聘文书（出纳）董某某每年3万元工资的问题，村委会以办公耗材费用或临时用工工资等形式虚开发票报销村自聘文书（出纳）工资。

整改情况：已于2022年12月30日召开“两委”（扩大）会议，向参会人员提交镇党委关于村自聘文书（出纳）工资渠道相关依据和已支付资金实际情况，征求参会人员意见，同意在不增加农民负担的前提下，从村集体积累中支付已产生自聘文书（出纳）工资；燎烟村由于原支部书记辞职，村干部职数缺一人，自聘文书（出纳）已推荐为村党支部副书记候选人，正在开展选举工作，招聘文书（出纳）已回村开展报账员工作。该问题已整改完成。

问题79：2021年7月12＃凭证支付机井维修费22552元，无维修合同或协议，且支票收款人与发票开票人不一致；2022年7月9＃支付安装大棚棚膜费用68930元，无结算清单，合同签订不规范，会议记录无参会人员确认签字，且支票收款人与发票开票人不一致；2021年12月41＃支付2021年制种款前期投入1098225元，发放花名册未签字确认，会议记录无参会人员签字确认。

整改情况：已于2022年12月30日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，与当时购买的商家进行协商，进行补签合同、重新结算清单,对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题80：2021年12月5＃凭证支付各社制种款650884.06元，记账凭证金额（650884.06元）与银行发放回单金额（6850884.06元）不一致，提款申请大写未填写，原始凭证汇总表涂改严重，发放花名册农户未签字，无会议记录；2022年7月4＃凭证支付各社制种款308514.21元，记账凭证金额（308514.21元）与银行发放回单金额（8308514.21元）不一致，发放花名册农户未签字，无村民代表大会会议记录。

整改情况：已于2022年12月30日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，对上述支出进行确认，并完善相关附件,对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题81：2021年12月16＃凭证支付各社2021年度机井电费292106元，2021年6月2日就将各社预借的机井电费转入各社社长个人账户，由各社社长代为缴存，到2021年年底才进行结算，结算时一社结余41602.62元，二社结余13253.99元，三社结余13077.46元，四社结余25461.97元，五社结余16848.2元，六社结余4432.13元，各社结余资金共计114670.37元，村集体大额资金在各社社长私人账户运行，资金安全风险大。

整改情况：已于2022年12月30日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，将社结余资金纳入村委会账户管理，杜绝集体资金在私人账户运行,对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题82：2021年1月1日至2022年6月30日共有44笔71808.81元支付给本村文书（出纳）董某某妻子曹某某个人账户。

整改情况：已于2022年12月30日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，就反馈的44笔款项打入本村文书（出纳）董某某妻子曹某某个人账户情况，大致分为7部分，即村委会电费、宽带费，小额办公用品、临时用工工资、党建办公室发放的书刊、网购花籽、临时雇用车辆运费,对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题类型：“三资”使用管理情况方面

问题83：燎烟村至2022年6月30日村账账户应收账款账面金额154.79万元，应付账款账面余额83.95万元。

整改情况：已于2022年12月30日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，对长期挂账未清理账务进行全面梳理、清算、通过核准金额、查明原因、分清责任，及时做到应收尽收。该问题已整改完成。

问题类型：会计核算工作规范化情况方面

问题84：2021年12月32＃、33号凭证支付村委会副主任付某预借制种款各3万元、50号凭证支付何某某预借制种款3万元,会计核算工作不规范，记账科目使用有误。

整改情况：已于2022年12月30日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，加强对相关工作人员业务培训，切实改变工作作风，提高财务人员素质。该问题已整改完成。

（十二）夹河村

问题类型：村财乡（镇）管机制运行情况方面

问题85：2021年7月26＃凭证支付村委会暖气费8800元，无会议记录；2021年12月24＃凭证支付水费9046.87元、33号凭证支付水费14236.42元，均无会议记录、无发票。

整改情况：已于2023年1月13日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，对此问题进行现场说明并补记会议记录，补充相关发票,对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题类型：健全完善村级财务管理制度情况方面

问题86：各社社账收支业务在各社社长私人账户运行，现金收支业务金额大，其中一社社长王某某现金余额15368.92元，三社社长王某现金余额6906.5元，四社社长王某某现金余额25598.6元，五社社长汪某现金余额7272.09元。

整改情况：已于2023年1月13日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，在各社公布社账，将社结余资金纳入村委会账户管理，杜绝集体资金在私人账户运行,对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题87：2022年1月2＃凭证支付垃圾清运费6000元、2022年1月6＃凭证支付发放2021年制种服务费1万元、2022年1月19＃凭证支付征地补偿款16012元，以上3笔查阅原始会议记录本，未发现记账凭证中所附会议记录复印件的原始记录。

整改情况：已于2023年1月13日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，对此问题进行现场说明并记会议记录，完善先关附件（复印原始会议记录并提供原始会议记录本，2022年农历春节前会议记录均在2021年会议记录本上记录）。该问题已整改完成。

问题类型：执行财经纪律情况方面

问题88：2021年12月4＃凭证支付2020年制种款2.2万元，无发放花名册、无会议记录；2021年12月62＃凭证支付农户制种款170.77万元，无银行发放回单，发放花名册未签字确认，且无会议记录；2021年12月5＃凭证支付拉运石头费2.2万元，无合同或协议。

整改情况：已于2023年1月13日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，已从新补附发放花名册及银行回单，会议记录在2021年会议记录本中，现已补附会议记录,对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题89：经谈话及走访了解，村委会副主任王某某兼任二社社长，但镇财政所提供的村干部报酬发放花名册二社社长报酬由王某某领取。

整改情况：已于2023年1月13日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，由村委会副主任说明情况，并重新选举二社社长,对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题90：夹河村2021年1月至2022年6月共有35笔56430.86元支付给本村文书（出纳）吕某某丈夫王某某个人账户。

整改情况：已于2023年1月13日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，由村文书（出纳）对上述35笔支出进行解释说明，今后将严格执行财经纪律，杜绝此类问题再次发生,对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

问题类型：会计核算工作规范化情况方面

问题91：2022年7月6＃凭证支付农户借款5万元（王某某）、7月8＃凭证支付农户11万元（穆某某）、会计核算科目使用有误，且会议记录无参会人员签字确认；2022年7月12＃凭证支付农户借款5万元（王某某），会计核算科目使用有误，且会议记录无参会人员签字确认；2022年7月7＃凭证支付农户（王某某）借款5万元、7月9＃凭证支付农户借款4万元（王某某）、11号凭证支付农户借款6万元（王某某），会计核算科目使用有误；2021年12月1＃凭证账务调整8854370.87元，无平账说明；2021年12月63＃凭证账务调整76672元，平账说明与账务调整金额不符。

整改情况：已于2023年1月13日召开“两委”（扩大）会议，对上述反馈问题进行了商议，研究相关支出，对缺少签字的支出进行补签；对会计科目使用错的情况予以更正，对平账缺失的附件予以说明补充,对村党支部书记、村委会副主任、监委会主任和村文书（出纳）进行批评教育，深刻吸取教训。该问题已整改完成。

三、保持坚强政治定力，以钉钉子精神抓好下一步工作

巡察整改工作取得的成效只是阶段性的，下阶段我镇将继续按照区委巡察组要求，采取更加有力的措施，健全完善工作机制，加大制度执行力度，巩固巡察反馈问题整改成果，不断将作风建设和反腐倡廉建设引向深入，为加快推动规范农村集体三资工作又好又快发展凝聚正能量。

（一）继续强化整改落实

镇党委坚持抓整改落实力度不减，对区委巡察组反馈的问题一个都不放过，继续抓好整改、抓好落实，确保高标准、高质量全面完成整改任务。对需要一定时间整改到位的，建立台账，逐个督办，对需要长期整改的，明确责任单位、责任人和完成时限，加强跟踪问效，确保取得实实在在的效果。

（二）建立健全长效机制

针对区委巡察组指出的问题，倒查制度缺陷，加强制度建设。对整改工作中已经建立的各项制度，坚决抓好落实，确保真正发挥作用。对需要建立的制度，抓紧制定完善，堵塞制度漏洞。对不科学、不健全的制度，进一步规范完善，加快建立起不敢腐、不能腐、不想腐的制度体系，防止问题反弹回潮。

（三）严格落实“两个责任”

坚持党要管党、从严治党，严格落实镇党委主体责任，认真执行农村集体三资管理至中度，加大农村集体三资管理在党支部和党员干部考核中的权重，切实做到领导认识到位、监督权力到位、教育管理到位、干部把关到位、执行纪律到位、检查问责到位，始终把规范财务建设工作紧紧抓在手上，推动规范村级财务工作持续好转。严格落实镇纪委监督责任，强化担当精神，严肃查处各类违纪违法问题案件，促使我镇干部廉洁从政，营造风清气正的政治新常态。

欢迎干部群众对巡查整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。

联系地址：张掖市甘州区明永镇人民政府

联系电话：0936—8760001

邮政编码：734000

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 【编辑：段月宾】