中共甘州区乌江镇委员会关于乌江镇党委及所辖村级党组织财务管理问题专项巡察反馈问题整改情况的通报

来源:甘州纪检监察网发布时间:2023-08-11 11:45:34 浏览:0次分享

根据区委统一部署，区委第六巡察组于2022年7月6日至10月31日，对乌江镇党委所辖村级党组织进行了村级财务管理问题专项巡察，12月15日向乌江镇党委反馈了巡察意见。按照巡察整改相关要求,现将巡察整改进展情况予以公布。

一、提高政治站位，强化主体责任，切实抓好巡察整改工作

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，严格按照区委村级财务管理问题专项巡察第六巡察组反馈意见，突出重点、健全机制、完善制度，加大整改力度，确保巡察反馈问题全面整改落实到位。通过举一反三，以点带面的方式，着力解决突出问题，全面推进乌江镇各项工作总体水平进一步提升，切实将巡察成果转化为全镇各项事业发展的不竭动力。

（一）迅速动员部署，研究落实意见。巡察反馈会议召开后，镇党委立即召开党委会议，专题研究部署巡察反馈意见问题整改工作。针对反馈意见逐条讨论、剖析根源、反思反省，制定整改方案，建立问题台账，明确整改目标和整改时限，压紧压实责任，坚决把思想统一到巡察整改意见和整改任务要求上来，全力以赴抓好巡察问题整改工作。

（二）加强组织领导，强化责任落实。镇党委、镇政府第一时间成立了以党委书记、政府镇长任组长，其他班子成员任副组长，各站办中心负责人、各村党支部书记、村委会主任为成员的巡察反馈问题整改工作领导小组，围绕“立行立改、限期整改、制度促改”的要求，明确牵头领导、责任站办中心、整改时限和整改成效，实行“清单制+责任制+时限制”的整改落实机制，确保各项整改工作部署到位、责任到位、落实到位。

（三）制定整改方案，细化整改措施。研究制定了《乌江镇党委所辖村级党组织村级财务管理专项巡察反馈问题整改方案》和整改清单，明确抓好巡察整改工作的总体要求和方法步骤，逐条对照列出清单，建立台账，整改过程实行挂牌销号管理，完成一项，销号一项，对行动迟缓、整改效果不明显的村党支部和站办中心及时督促提醒，确保按期整改到位。

（四）注重标本兼治，建立长效机制。坚持把点上具体问题与面上共性问题相结合，把思想认识与贯彻落实相结合，把问题解决与建章立制相结合，把整改任务与长远机制建设相结合，从“面”上挖掘“根”上的问题，从个别中发现共性的问题，以小见大，把握规律，举一反三，标本兼治，研究制定科学、管用、长效的工作机制，不断巩固扩大整改实效和成果。

二、坚持问题导向，聚焦突出问题，全面抓好问题整改落实

乌江镇作为巡察问题整改主体，认真对照反馈问题和意见建议，深入分析原因，查找问题症结，结合工作实际，细化工作任务，督促指导各村在规定的时限内，按照“一个问题、一个专班、一名责任领导、一抓到底”的工作要求，逐项对照整改。

（一）谢家湾村（3个）

1.关于“2022年1月31日19-1＃凭证支人居环境整治机械费，未附会议记录”的问题。

整改情况：对2022年1月31日19-1＃凭证支付事项的真实性进行核实，并修订完善财务支出审批制度，按照支出事项内容，补附村“三委”扩大会议表决通过会议记录复印件。此问题已整改完毕。

2.关于“所有农户土地流转款等大额支出未进行四议两公开”的问题。

整改情况：一是由村委会负责对2021年、2022年已经支付完成的农户土地流转款进行详细说明和公示。二是重新修订完善重大财务事项“四议两公开”制度，明确要求村集体10000元以上的开支事项，必须履行“四议两公开”程序，会议记录复印件作为提款、报账必要附件。三是要求包村领导、包村站办中心负责人积极参与指导村上“四议两公开”工作，防止走过场、走形式、打折扣。此问题已整改完毕。

3.关于“2022年6月28日9-1＃凭证2017年美丽乡村建设挂账欠账工程款”的问题。

整改情况：一是由包村领导负责，组织包村中心办公室、村社干部对2017年美丽乡村建设挂账工程款金额进行核实，掌握负债具体情况，由村委会出具工程项目超概算情况说明并查找工程签证单、合同、发票等财务资料，补齐签字、盖章等凭证要素。二是召开村“两委”会议，研究村级债务偿还事宜，制定详细方案，拿出具体措施。三是严格执行新增债务集体决策、申报审批和责任追究工作制度，对违规举债的，按照“谁经手、谁负责偿还”的原则，除由经手人负责偿还外，必须追究村集体主要负责人主体责任。四是积极作为，发展村集体经济，通过向上争取资金、盘活村委会现有资产、发展蔬菜种植产业等方式，努力化解村委会现有负债。目前，镇经管审计站正在结合“三整治一深化”专项行动开展村集体债权债务清理整治工作，谢家湾2017年美丽乡村建设债务已全部核实清楚，村委会已制定村集体经济“提标倍增”实施方案，通过整合村集体闲置资产资源、发展乡村旅游、种植供港蔬菜等不断壮大村集体经济，逐年解决村级债务问题。此问题需持续整改。

（二）元丰村（39个）

4.关于“2021年2月7#凭证支铺设面包砖款，无‘四议两公开’会议记录”的问题。

整改情况：查阅核实2021年2月7#凭证支付事项的真实性，此项支出附有“两委”会商议会议记录外，其他未附“四议两公开”会议记录情况已由村委会出具情况说明，并按照财务开支审批制度要求，补齐了其他会议记录复印件。此问题已整改完毕。

整改情况：查阅核实2021年4月1#凭证支付事项的真实性，由村委会补附“四议两公开”会议记录复印件，并出具相关情况说明。此问题已整改完毕。

5.关于“2021年5月4#凭证支新河大地景观项目建设费，无会议记录”的问题。

整改情况：由村委会对未附“四议两公开”会议记录情况出具说明，并按照财务开支审批制度要求，补附相关会议记录复印件。此问题已整改完毕。

6.关于“2021年5月5#凭证支2022年自来水费，无会议记录”的问题。

整改情况：由村委会对未附“四议两公开”会议记录情况出具说明，并按照财务开支审批制度要求，补附其他会议记录复印件。此问题已整改完毕。

7.关于“2021年5月10#凭证支2020年五社隔离区补偿款，支付给社员代发，无会议记录”的问题。

整改情况：查阅会议记录本，根据支出金额范围，按照支出事项审批制度要求，补附“三委”扩大会议记录复印件。此问题已整改完毕。

8.关于“2021年12月9#凭证支村庄规划费，只有村民代表大会会议记录”的问题。

整改情况：由村委会对未附“四议两公开”会议记录情况出具情况说明，并按照财务开支审批制度要求，补附其他会议记录复印件。此问题已整改完毕。

9.关于“2022年1月2#凭证支蔬园乡居建设工程借款，2020年9月支账，只有村民代表大会会议记录”的问题。

整改情况：对报账员报账不及时、跨年报账行为进行批评教育。由村委会对其他未附“四议两公开”会议记录出具情况说明，并按照财务开支审批制度要求，补附其他会议记录复印件。此问题已整改完毕。

10.关于“2022年1月3#凭证支蔬园乡居建设工程借款，2020年9月支账，只有村民代表大会会议记录”的问题。

11.关于“2022年1月4#凭证支蔬园乡居建设琉璃瓦款，2020年9月支账，只有村民代表大会会议记录且会议记录不完整，无参会人员签字”的问题。

整改情况：对报账员报账不及时、跨年报账行为进行批评教育，并由村委会对其他未附“四议两公开”会议记录出具情况说明。镇经管审计站结合各村实际情况，制定财务支出会议记录模板，会议记录要素包括会议名称、会议时间、参会人员、款项金额、会议研究事项、会议表决意见等，规范会议记录内容。此问题已整改完毕。

12.关于“2022年1月5#凭证支蔬园乡居建设工程借款，2020年9月支账，只有村民代表大会会议记录且会议记录不完整，无参会人员签字”的问题。

13.关于“2022年1月6#凭证支蔬园乡居建设工程借款，2020年9月支账，只有村民代表大会会议记录”的问题。

14.关于“2022年1月7#凭证购买金属结构活动房，村民代表大会会议记录不完整，无参会人员签字”的问题。

整改情况：由村委会对其他未附“四议两公开”会议记录出具情况说明，并按照财务开支审批制度要求，补附其他会议记录复印件。镇经管审计站结合各村实际情况，制定财务支出会议记录模板，会议记录要素包括会议名称、会议时间、参会人员、款项金额、会议研究事项、会议表决意见等，规范会议记录内容。此问题已整改完毕。

15.关于“2022年3月31#凭证维修水塔工程款，只有村民代表大会会议记录”的问题。

整改情况：由村委会对其他未附“四议两公开”会议记录出具情况说明，并按照财务开支审批制度要求，补附其他会议记录复印件。此问题已整改完毕。

16.关于“2022年3月32#凭证水渔湾公园机械款，无验收人，只有村民代表大会会议记录”的问题。

整改情况：由村委会补齐工程验收单等凭证资料，并对其他未附“四议两公开”会议记录出具情况说明，按照财务开支审批制度要求，补附其他会议记录复印件。此问题已整改完毕。

17.关于“2022年3月33#凭证支水渔湾建设款，只有村民代表大会会议记录”的问题。

18.关于“2021年5月11#凭证支蓄水池变频柜费用，未入固定资产，无协议，只有村民代表大会会议记录”的问题。

整改情况：一是现场核实蓄水池变频柜实际情况，按照记账要求进行账务处理，将蓄水池变频柜计入固定资产，并补齐蓄水池变频柜购买协议，并由村委会对其他未附“四议两公开”会议记录出具情况说明。二是明确要求资产在单位价值500元以上使用期限1年以上或单位价值不足500元，但是主要生产经营及办公设备器具的全部纳入固定资产管理，并逐个建立台账。此问题已整改完毕。

19.关于“2022年2月12#凭证新时代文明实践站办公家具，未入固定资产”的问题。

整改情况：一是现场核实新时代文明实践站办公家具实际情况，按照记账要求进行账务处理，将新时代文明实践站办公家具计入固定资产。二是明确要求资产在单位价值500元以上使用期限1年以上或单位价值不足500元，但是主要生产经营及办公设备器具的全部纳入固定资产管理，并逐个建立台账。此问题已整改完毕。

20.关于“2022年1月8#凭证支蔬园乡居建设工程借款，2021年2月支账，只有村民代表大会会议记录且会议记录不完整，无参会人员签字”的问题。

整改情况：由村委会对其他未附“四议两公开”会议记录出具情况说明，补附参会村民签到册，并对报账员报账不及时、跨年报账行为进行批评教育。镇经管审计站制定财务支出会议记录模板，会议记录要素包括会议名称、会议时间、参会人员、款项金额、会议研究事项、会议表决意见等，规范会议记录内容。此问题已整改完毕。

21.关于“2022年1月9#凭证支蔬园乡居建设工程借款，2021年2月支账，只有村民代表大会会议记录且会议记录不完整，无参会人员签字”的问题。

22.关于“2022年1月18#凭证支三、四社农机具停放围墙修建借款，只有村民代表大会会议记录且会议记录不完整，无参会人员签字”的问题。

整改情况：由村委会对其他未附“四议两公开”会议记录出具情况说明，补附参会村民签到册。镇经管审计站制定财务支出会议记录模板，会议记录要素包括会议名称、会议时间、参会人员、款项金额、会议研究事项、会议表决意见等，规范会议记录内容。此问题已整改完毕。

23.关于“2022年1月22#凭证支蔬园乡居建设工程借款，2021年2月支账，只有村民代表大会会议记录且会议记录不完整，无参会人员签字”的问题。

24.关于“2022年1月23#凭证支村生产服务中心工程借款，2020年7月支账，只有村民代表大会会议记录且会议记录不完整，无参会人员签字”的问题。

25.关于“2022年2月14#凭证小区暖气费，与2022年2月份5#凭证会议记录重复使用”的问题。

整改情况：由镇经管审计站对元丰村2022年2月14#凭证和5#凭证会议记录情况进行核实，经核查，报账员误将14#凭证支出会议记录附在了5#凭证资料中。针对报账员整理报账资料不认真、记账会计审核把关不严的问题，已责令相关人员进行了书面检讨。此问题已整改完毕。

26.关于“2022年2月21#凭证支小区浴室及围墙工程借款，无协议，只有村社干部、村民代表大会会议记录，且记载不详”的问题。

整改情况：由村委会负责与施工方代表补充签订小区浴室及围墙施工协议，并对其他未附“四议两公开”会议记录出具情况说明。镇经管审计站制定财务支出会议记录模板，会议记录要素包括会议名称、会议时间、参会人员、款项金额、会议研究事项、会议表决意见等，规范会议记录内容。此问题已整改完毕。

27.关于“2022年2月22#凭证蔬园乡居门窗借款，无协议，只有村社干部、村民代表大会会议记求，且记载不详”的问题。

整改情况：由村委会负责与施工方代表补充签订门窗安装协议，并对其他未附“四议两公开”会议记录出具情况说明。镇经管审计站制定财务支出会议记录模板，会议记录要素包括会议名称、会议时间、参会人员、款项金额、会议研究事项、会议表决意见等，规范会议记录内容。此问题已整改完毕。

28.关于“2022年2月23#凭证支一社居民点后墙风貌改造款，无协议，只有村社干部、村民代表大会会议记录，且记载不详”的问题。

整改情况：由村委会负责与施工方代表补充签订风貌改造施工协议，并对其他未附“四议两公开”会议记录出具情况说明。镇经管审计站制定财务支出会议记录模板，会议记录要素包括会议名称、会议时间、参会人员、款项金额、会议研究事项、会议表决意见等，规范会议记录内容。此问题已整改完毕。

29.关于“2022年2月25#凭证支墙体彩绘工程借款，无协议，只有村社干部、村民代表大会会议记录，且记载不详”的问题。

整改情况：由村委会负责与施工方代表补充签订墙体彩绘施工协议，并对其他未附“四议两公开”会议记录出具情况说明。镇经管审计站制定财务支出会议记录模板，会议记录要素包括会议名称、会议时间、参会人员、款项金额、会议研究事项、会议表决意见等，规范会议记录内容。此问题已整改完毕。

30.关于“2022年2月25#凭证支蔬园乡居小公园设计费，发票丢失，用开票方第一联复印件入账，无说明，无协议，只有村社干部、村民代表大会会议记录，且记载不详”的问题。

整改情况：由村委会负责出具发票丢失用开票方第一联复印件入账的情况说明和其他未附“四议两公开”会议记录的情况说明，并与施工方代表补充签订设计费用协议。镇经管审计站制定财务支出会议记录模板，会议记录要素包括会议名称、会议时间、参会人员、款项金额、会议研究事项、会议表决意见等，规范会议记录内容。此问题已整改完毕。

31.关于“2022年2月27#凭证支水渔湾公园建设机械费，2022年1月付款，2月记账，8月9日开发票，只有村社干部、村民代表大会会议记录且会议记录不规范”的问题。

整改情况：一是由镇经管审计站对支出事项先付款后开发票情况进行核实，经核查，前期建设中支付的部分款项，施工方无法提供相应金额的发票，待施工方全部施工完毕后才开具了正式发票。二是由村委会负责出具其他未附“四议两公开”会议记录的情况说明，镇经管审计站制定财务支出会议记录模板，会议记录要素包括会议名称、会议时间、参会人员、款项金额、会议研究事项、会议表决意见等，规范会议记录内容。此问题已整改完毕。

32.关于“2022年2月28#凭证三、四社农机具停放围墙借款，无协议，会议记录不规范”的问题。

整改情况：由村委会负责与施工方代表补充签订农机具停放围墙施工协议。镇经管审计站制定财务支出会议记录模板，会议记录要素包括会议名称、会议时间、参会人员、款项金额、会议研究事项、会议表决意见等，规范会议记录内容。此问题已整改完毕。

33.关于“2022年2月24#凭证支拆迁挖掘机借款，无协议，只有村社干部、村民代表大会会议记录，且记载不详”的问题。

整改情况：由村委会负责与施工方代表补充签订拆迁施工协议，并对其他未附“四议两公开”会议记录出具情况说明。镇经管审计站制定财务支出会议记录模板，会议记录要素包括会议名称、会议时间、参会人员、款项金额、会议研究事项、会议表决意见等，规范会议记录内容。此问题已整改完毕。

34.关于“2022年2月31#凭证蔬园乡居地勘设计费，会议记录不规范”的问题。

整改情况：镇经管审计站制定财务支出会议记录模板，会议记录要素包括会议名称、会议时间、参会人员、款项金额、会议研究事项、会议表决意见等，规范会议记录内容。此问题已整改完毕。

35.关于“2022年3月7#凭证蔬园乡居工程借款，无协议，只有村民代表大会会议记录”的问题。

整改情况：由村委会负责与施工方代表补充签订施工协议，并对其他未附“四议两公开”会议记录出具情况说明，并按照财务开支审批制度要求，补附其他会议记录复印件。此问题已整改完毕。

36.关于“2022年3月8＃凭证蔬园乡居工程借款，无协议，只有村民代表大会会议记录”的问题。

37.关于“2022年3月9#凭证蔬园乡居工程借款，无协议，只有村民代表大会会议记录”的问题。

38.关于“2022年3月10#凭证蔬园乡居工程借款，无协议，只有村民代表大会会议记录”的问题。

39.关于“2022年3月11#凭证新河田园综合体彩绘借款，2021年7月支付，无协议，只有村民代表大会会议记录”的问题。

整改情况：由村委会负责与施工方代表补充签订彩绘协议，对其他未附“四议两公开”会议记录出具情况说明，并对报账员报账不及时、跨年报账行为进行批评教育。此问题已整改完毕。

40.关于“银行存款账实不符”的问题。

整改情况：一是组织镇村财务工作人员对村级财务历年来银行存款账面余额和银行对账单进行清查核实，找出账实不相符原因，通过正确的账务处理，解决账实不符问题。二是建立完善对账制度，要求记账会计按月审核记账，村级报账员要严格遵守财经纪律，每月定期与开户银行进行对账，定期盘点库存现金、固定资产等，做到日清月结、账款相符、账账相符、账实相符。三是加强银行账户的日常管理，落实各类账户定期核查清理制度，及时发现问题，及时解决问题，确保问题不累积。目前，正在结合“三整治一深化”专项行动开展村集体资金、资产、资源集中清理整治工作，安排记账会计和报账员对照银行对账单逐笔核实村委会银行账户、股份经济合作社银行账户收支情况。此问题正在持续整改。

41.关于“社财村管监管不严，存在公款私存、挪用现象”的问题。

整改情况：一是督促元丰村相关人员将个人账户中的社集体资金、死亡农户耕地地力保护补贴款、死亡农户房屋拆迁款6笔资金逐一归还和上交村委会银行账户。目前挪用的个人资金已全部归还相关人员，挪用的社集体资金已全部发放到社员手中。二是进一步完善“社账村管”制度，组织包村站所、记账会计、村社干部对其他社集体资金进行清查，将所有社集体资金收入村委会银行账户进行统一管理。三是由镇纪委负责，对元丰村相关人员挪用资金进行调查，并移交区纪委处理。目前，区纪委正在对相关人员审查调查当中。此问题已整改完毕。

（三）贾家寨村（15个）

42.关于“2021年1月31日4-1＃凭证支代扣农户制种款（付小区暖气费），5-1＃凭证支代扣农户制种款（小区通下水），6-1＃凭证支代扣农户制种款（小区工程款），9-1＃凭证支代扣农户制种款（2020年水费），无会议记录，无制种协议，无扣费明细，无农户签字”的问题。

整改情况：查阅原始凭证资料，补齐支付事项中的“四议两公开”会议记录、制种协议、扣费明细、农户签字等凭证资料。明确要求村集体10000元以上的开支事项，必须履行“四议两公开”程序，会议记录复印件作为提款、报账必要附件。此问题已整改完毕。

43.关于“2021年2月28日1-1＃凭证支2021年报刊款，无会议记录，发票金额与支付金额不符”的问题。

整改情况：由镇经管审计站对2021年2月28日1-1凭证支出凭证进行核实查阅，经核实，2021年报纸款开具发票金额和《党的建设》开具非税收入统一票据金额合计与支付金额一致。此问题已整改完毕。

44.关于“2021年2月28日2-1＃凭证支2020年水费，无会议记录”的问题。

整改情况：查阅核实支付事项的真实性，由村委会补齐支付事项中的“四议两公开”会议记录，并出具情况说明。明确要求村集体10000元以上的开支事项，必须履行“四议两公开”程序，会议记录复印件作为提款、报账必需附件。此问题已整改完毕。

45.关于“2021年2月28日4-1＃凭证支2020年湿地管护人员工资，无用工协议，无会议记录”的问题。

整改情况：由村委会负责联系湿地管护人员，补签用工协议。按照财务开支审批制度，2000元及2000元以下开支，由村支部书记、村委会主任协商同意后支出，凭证资料无需会议记录。此问题已整改完毕。

46.关于“2021年2月28日5-1凭证支2020年乌江品系制种款，无会议记录，无制种协议，个别农户支付失败，个别农户账户冻结代发”的问题。

整改情况：一是由镇经管审计站对2021年2月28日5-1＃支出凭证进行核实查阅，经核实，个别农户支付失败的制种款，银行已于后期重新发放成功，个别农户账户冻结代发制种款情况属实，已要求双方签订了代发协议。二是由村委会补齐支付事项中的“四议两公开”会议记录，并出具情况说明。此问题已整改完毕。

47.关于“2021年12月31日10-1＃凭证支2021年自来水费，无会议记录”的问题。

整改情况：查阅核实支付事项的真实性，由村委会补齐支付事项中的“四议两公开”会议记录，并出具情况说明。此问题已整改完毕。

48.关于“2022年1月31日20-1３凭证支2022年报刊款，无会议记录，无任务分解表”的问题。

整改情况：按照财务开支审批制度要求，由村委会补齐支付事项中的“三委”扩大会议记录，并出具情况说明。由经管审计站查找复印镇党委下发各村征订2022年报纸款的相关文件。此问题已整改完毕。

49.关于“2022年1月31日22-1凭证支涌泉湾土地流转金，无流转协议”的问题。

整改情况：由村委会查找土地流转协议原始资料，并将复印件补附在会计凭证中。此问题已整改完毕。

50.关于“2022年1月31日23-1３凭证支2021年土地流转金、支2021年流转金代扣自来水费、暖气费等无会议记录、暖气费无发票”的问题。

整改情况：按照财务开支审批制度要求，由村委会补齐土地流转金发放“四议两公开”会议记录，并出具情况说明。由经管审计站督促村委会补开暖气费支付发票。此问题已整改完毕。

51.关于“2022年1月31日25-1＃凭证支人工工资，无用工协议，无用工明细，无拨付申请”的问题。

整改情况：按照财务开支审批制度要求，由村委会补齐支付事项中的用工协议、用工明细、拨付申请等凭证资料，并对报账员报账资料准备不充分、不细致，记账会计审核把关不严、责任落实不到位进行批评教育。此问题已整改完毕。

52.关于“2022年1月31日26-1３凭证支小区暖气费，无发票，无会议记录”的问题。

整改情况：按照财务开支审批制度要求，由村委会补齐支出事项“四议两公开”会议记录，并出具情况说明。由经管审计站督促村委会补开暖气费支付发票。此问题已整改完毕。

53.关于“2022年1月31日28-1＃凭证收经费借款，无借款明细”的问题。

整改情况：由村委会负责对该笔借款出具情况说明和借款明细，并补附会计凭证中。此问题已整改完毕。

54.关于“2022年1月31日29-1＃凭证收借款，无借款明细”的问题。

整改情况：由村委会负责，补附详细借款明细，并出具情况说明。此问题已整改完毕。

55.关于“2022年4月29日1-1＃凭证收2022年土地流转金，3-1＃凭证收土地流转金，无收据，无流转协议”的问题。

整改情况：由村委会负责，查阅2022年签订的土地流转协议，并补附复印件为凭证资料。按照收支管理要求，补开《甘肃省农村集体经济组织收款票据》，将记账联作为入账凭证资料。此问题已整改完毕。

56.关于“银行存款账实不符”的问题。

（四）敬依村（8个）

57.关于“2021年2月28日4#凭证支2020年水费无会议记录”的问题。

整改情况：补齐相关会议记录等凭证资料，重新修订完善重大财务事项“四议两公开”制度，明确要求村集体10000元以上的开支事项，必须履行“四议两公开”程序，会议记录复印件作为提款、报账必要附件。此问题已整改完毕。

58.关于“2021年12月31日7#凭证支农户制种款，无进行四议两公开程序”的问题。

整改情况：重新修订完善重大财务事项“四议两公开”制度，明确要求村集体10000元以上的开支事项，必须履行“四议两公开”程序，会议记录复印件作为提款、报账必要附件。此问题已整改完毕。

59.关于“2022年1月31日6#凭证支2020年制种代扣小区费用，无会议记录及未落实‘四议两公开’程序”的问题。

60.关于“2022年1月31日10#凭证支党建中心版面制作款，无四议两公开程序”的问题。

整改情况：补齐相关会议记录等凭证资料，重新修订完善重大财务事项“四议两公开”制度，明确要求村集体10000元以上的开支事项，必须履行“四议两公开”程序，会议记录复印件作为提款、报账必需附件。此问题已整改完毕。

61.关于“2022年2月25日18#凭证偿还制种公司借款，无借款协议或事由且未落实‘四议两公开’程序”的问题。

整改情况：由村委会负责和借款方补签借款协议，详细说明借款事由，明确要求村委会以后在村集体10000元以上的开支事项审批中，必须履行“四议两公开”程序，会议记录复印件作为提款、报账必要附件。此问题已整改完毕。

62.关于“2021年12月31日11#凭证支日照中心家具费用，未纳入固定资产核算”的问题。

整改情况：现场核实日间照料中心家具实际情况，按照记账要求进行账务处理，将日间照料中心家具计入固定资产。明确要求资产在单位价值500元以上使用期限1年以上或单位价值不足500元，但是主要生产经营及办公设备器具的全部纳入固定资产管理，并逐个建立台账。此问题已整改完毕。

63.关于“新旧文书手续未及时交接，至2022年6月30日，新旧文书接替工作已半年，但财务手续一直未交接”的问题。

整改情况：一是组织敬依村党支部书记、监委会主任、记账会计督促新旧文书进行财务交接，并编制财务移交表，由交接双方和监交人签字确认后存档。目前，新旧文书已完成账务移交。二是建立报账员工作交接管理制度，村级报账员因工作变动或离职时，必须办理交接手续，未办结移交手续前，报账员不得离职。此问题已整改完毕。

64.关于银行存款账实不符的问题。

整改情况：一是再一次核对银行账户和对账单余额，依据对账资料进行账务调整，目前已将账实调整相符。二是建立完善对账制度，要求记账会计按月审核记账，村级报账员要严格遵守财经纪律，每月定期与开户银行进行对账，定期盘点库存现金、固定资产等，做到日清月结、账款相符、账账相符、账实相符。此问题已整改完毕。

（五）乌江村（16个）

65.关于“2021年12月30日12-1＃凭证支机械租赁费，发票开票人与合同签订方不符，合同系完工后补签，发票事由与事实不符”的问题。

整改情况：核实支出事项的真实性，由村委会对租赁合同与发票开具不符、合同补签等情况出具说明，按照财务要求将人工费和机械租赁费分开计算，并重新开具合规发票。此问题已整改完毕。

66.关于“2021年12月30日18-1＃凭证支机械租赁费，发票开票人与合同签订方不符，合同系完工后补签，发票事由与事实不符，会议记录有涂改”的问题。

整改情况：核实支出事项的真实性，由村委会对租赁合同与发票开具不符、合同补签等情况出具说明，按照财务要求将人工费和机械租赁费分开计算，并重新开具合规发票。责令村文书对涂改会议记录的行为进行书面检讨，并由镇纪委进行约谈。此问题已整改完毕。

67.关于“2021年12月30日34-1＃凭证支农户借款10万元、 2021年12月30日35-1３凭证支农户借款10万元，收款人为借款人儿子，无借款协议”的问题。

整改情况：由村委会对2笔借款事由出具情况说明，并与借款人补签借款协议，督促借款人归还借款。此问题已整改完毕。

68.关于“2022年1月28日31-1＃凭证支机械费，收款人与合同签订乙方不符，会议记录有涂改”的问题。

整改情况：由村委会对该项支出进行查阅核实，经核实，该项支出施工合同系完工后补签，收款人系施工合同乙方人员妻子。针对会议记录有涂改问题，责令村文书对涂改会议记录的行为进行书面检讨，并由镇纪委进行约谈。此问题已整改完毕。

69.关于“2022年1月28日35-1＃凭证支机械费及柴油款，村民代表签字表多次使用”的问题。

整改情况：由村委会对多次使用村民代表签字表情况进行说明，经核查，村上召开的村民代表会议中，研究了多项支出事宜，导致同样的签到册出现多次。今后工作中，重大财务支出事项，严格按照“四议两公开”程序召开会议，会议记录复印件作为提款、报账必要附件。此问题已整改完毕。

70.关于“2022年1月28日38-1＃凭证支2017年风貌改造费、2020年屋面防水工程款，无相关屋面防水工程的说明资料，村民代表签字表多次使用”的问题。

整改情况：由村委会对多次使用村民代表签字表情况进行说明，并督促施工方提供相关屋面防水工程的说明资料。经核查，村上召开的村民代表会议中，研究了多项支出事宜，导致同样的签到册出现多次。今后工作中，重大财务支出事项，严格按照“四议两公开”程序召开会议，会议记录复印件作为提款、报账必需附件。此问题已整改完毕。

71.关于“2022年1月28日42-1＃凭证支挖机租赁费，合同乙方未签字，村民代表签字表多次使用”的问题。

整改情况：由村委会对多次使用村民代表签字表情况进行说明，并联系合同乙方补充签字。经核查，村上召开的村民代表会议中，研究了多项支出事宜，导致同样的签到册出现多次。今后工作中，重大财务支出事项，严格按照“四议两公开”程序召开会议，会议记录复印件作为提款、报账必需附件。此问题已整改完毕。

72.关于“2022年1月28日44-1＃凭证支土方款，验收表验收人员仅一人签字”的问题。

整改情况：由村委会负责提供当时验收人员验收情况说明。今后工作中，明确要求工程验收表必须由三人及以上人员验收签字后，才能作为凭证资料附件。此问题已整改完毕。

73.关于“2022年3月31日7-1＃凭证支拆迁款，村民代表签字表多次使用”的问题。

整改情况：由村委会对多次使用村民代表签字表情况进行说明，经核查，村上召开的村民代表会议中，研究了多项支出事宜，导致同样的签到册出现多次。此问题已整改完毕。

74.关于“2022年4月28日11-1＃凭证支冷库工程款，验收单验收人员仅一人签字，乙方未签字”的问题。

整改情况：由村委会负责提供当时验收人员验收情况说明，并联系合同乙方补充签字。今后工作中，明确要求工程验收表必须由三人及以上人员验收签字后，才能作为凭证资料附件。此问题已整改完毕。

75.关于“2022年6月3日13-1３凭证支农贸工程借款，无会议记录”的问题。

整改情况：由村委会负责对支出事项未附“四议两公开”会议记录情况进行说明，并查找会议记录原件，补附相关会议记录。重新修订完善重大财务事项“四议两公开”制度，明确要求村集体10000元以上的开支事项，必须履行“四议两公开”程序，会议记录复印件作为提款、报账必需附件。此问题已整改完毕。

76.关于“2022年1月28日1-1＃凭证调整修改2020年1月1日2＃凭证，调账错误”的问题。

整改情况：由记账会计对2022年1月28日1-1＃凭证使用正确会计科重新调账记账。此问题已整改完毕。

77.关于“2022年4月28日4-1＃凭证收乌江营销中心暖气费，无收据”的问题。

整改情况：由村委会负责，补开《甘肃省农村集体经济组织收款票据》，作为入账凭证资料。此问题已整改完毕。

78.关于“2022年6月3日15-1＃凭证支审图费，无会议记录、无审图合格证”的问题。

整改情况：按照财务支出审批制度要求，补附“三委”扩大会议记录复印件，同时补附审图合格证等财务资料。要求记账会计严格履行审核把关职责，对审批手续不规范、提款申请审核签字不全、支出票据附件不全等报账资料的不子盖章，不予报账。此问题已整改完毕。

79.关于“2022年6月3日16-1＃凭证支设计费，无会议记录，无合同”的问题。

整改情况：按照财务支出审批制度要求，10000元以上严格执行“四议两公开”程序，并补附相关会议记录。由村委会负责联系设计单位，补签合同。要求记账会计严格履行审核把关职责，对审批手续不规范、提款申请审核签字不全、支出票据附件不全等报账资料的不子盖章，不予报账。此问题已整改完毕。

80.关于“银行存款账实不符”的问题。

整改情况：一是组织镇村财务工作人员对村级财务历年来银行存款账面余额和银行对账单进行清查核实，找出账实不相符原因，通过正确的账务处理，解决账实不符问题。二是建立完善对账制度，要求记账会计按月审核记账，村级报账员要严格遵守财经纪律，每月定期与开户银行进行对账，定期盘点库存现金、固定资产等，做到日清月结、账款相符、账账相符、账实相符。三是加强各村银行账户的日常管理，落实各类账户定期核查清理制度，及时发现问题，及时解决问题，确保问题不累积。四是加强镇村财务人员业务学习和培训，通过业务培训、交流学习等途径提升财务人员的工作水平，确保账务处理准确无误。目前，正在结合“三整治一深化”专项行动开展村集体资金、资产、资源集中清理整治工作，安排记账会计和报账员对照银行对账单逐笔核实村委会银行账户、股份经济合作社银行账户收支情况。此问题正在持续整改。

（六）管寨村（7个）

81.关于“2021年11月30日5#凭证支2020年村社干部制种服务费，无四议两公开会议记录，部分村干部制种服务费发放超标准”的问题。

整改情况：一是由镇经管审计站对凭证支出事项的真实性进行核实。经核实，管寨村2020年制种玉米种植面积3001.27亩，其中各社种植2907.25亩，村集体土地种植94.02亩，部分村干部发放的种服务费符合《甘州区种子生产服务费管理暂行办法》规定的标准。二是重新修订完善重大财务事项“四议两公开”制度，明确要求村集体10000元以上的开支事项，必须履行“四议两公开”程序，会议记录复印件作为提款、报账必需附件。此问题已整改完毕。

82.关于“2022年1月31日12#、13#、14#、15#凭证支2021年十三社土地流转金无四议两公开会议记录”的问题。

整改情况：按照大额支出，履行“四议两公开”程序，补齐相关会议记录，并附参会人员签到册。重新修订完善重大财务事项“四议两公开”制度，明确要求村集体10000元以上的开支事项，必须履行“四议两公开”程序，会议记录复印件作为提款、报账必需附件。此问题已整改完毕。

83.关于“2022年4月29日3#凭证支2021年自来水费、4#凭证支小区物业借款无会议记录，8#凭证支小区物业借款无会议记录，9#凭证支小区物业借款，三笔借款均借给不同三人，事由不清，11#凭证支小区借款无会议记录”的问题。

整改情况：由村委会负责对三笔借款事项出具情况说明，按照大额支出，履行“四议两公开”程序，补齐相关会议记录，并附参会人员签到册。重新修订完善重大财务事项“四议两公开”制度，明确要求村集体10000元以上的开支事项，必须履行“四议两公开”程序，会议记录复印件作为提款、报账必需附件。此问题已整改完毕。

84.关于“2021年1月29日1#凭证支小区地源热泵电费，支付给小区物业无缴费复印件”的问题。

整改情况：核实会计凭证资料，由村委会负责，向小区物业索要地源热泵电费缴费票据复印件作为支出凭证资料。要求记账会计严格履行审核把关职责，坚持按财务制度做好财务核算，对村报账员报送的票据进行审核，对符合规定的票据予以记账，对审批手续不规范、提款申请审核签字不全等不符合财务制度规定的票据不子盖章，不予报账。此问题已整改完毕。

85.关于“2021年1月29日2#凭证支小区维修地源热泵费，支付给小区物业，无明细附件”的问题。

整改情况：核实会计凭证资料，由村委会负责，补附维修地源热泵费用明细。要求记账会计严格履行审核把关职责，坚持按财务制度做好财务核算，对村报账员报送的票据进行审核，对符合规定的票据予以记账，对审批手续不规范、提款申请审核签字不全等不符合财务制度规定的票据不子盖章，不予报账。此问题已整改完毕。

86.关于“2021年11月30日6#凭证支工程借款、7#凭证支工程借款、2021年12月31日2#凭证支村民借款，无会议记录，无支出明细复印件、无借款事由”的问题。

整改情况：核实会计凭证资料，按照“四议两公开”程序，补充完整会议记录、支出明细、缴费票据等会计凭证资料。要求记账会计严格履行审核把关职责，坚持按财务制度做好财务核算，对村报账员报送的票据进行审核，对符合规定的票据予以记账，对审批手续不规范、提款申请审核签字不全等不符合财务制度规定的票据不子盖章，不予报账。此问题已整改完毕。

87.关于“银行存款账实不符”的问题。

整改情况：一是组织镇村财务工作人员对村级财务历年来银行存款账面余额和银行对账单进行清查核实，找出账实不相符原因，通过正确的账务处理，解决账实不符问题。二是建立完善对账制度，要求记账会计按月审核记账，村级报账员要严格遵守财经纪律，每月定期与开户银行进行对账，定期盘点库存现金、固定资产等，做到日清月结、账款相符、账账相符、账实相符。三是加强各村银行账户的日常管理，落实各类账户定期核查清理制度，及时发现问题，及时解决问题，确保问题不累积。四是加强镇村财务人员业务学习和培训，通过业务培训、交流学习等途径提升财务人员的工作水平，确保账务处理准确无误。目前，正在结合“三整治一深化”专项行动开展村集体资金、资产、资源集中清理整治工作，安排记账会计和报账员对照银行对账单逐笔核实村委会银行账户、股份经济合作社银行账户收支情况。此问题正在持续整改。

（七）东湖村（14个）

88.关于“2021年12月31日8-1＃凭证支卫生整治机械费，会议记录未讨论机械租赁事宜，结算单无签字盖章确认”的问题。

整改情况：按照财务开支审批制度要求，补充完善“三委”扩大会议记录内容，详细记录支出事由，并补充完善结算单签字盖章。要求记账会计严格履行审核把关职责，坚持按财务制度做好财务核算，对村报账员报送的票据进行审核，对符合规定的票据予以记账，对审批手续不规范、提款申请审核签字不全等不符合财务制度规定的票据不子盖章，不予报账。

整改结果：此问题已整改完毕。

89.关于“2021年12月31日10-1＃凭证支路灯款，会议记录显示讨论支出金额和会议记录金额不符”的问题。

整改情况：由村委会核实支出金额和会议记录金额不符的情况，并出具情况说明，要求村文书对会议记录内容记录不规范行为进行书面检讨。镇经管审计站结合实际情况，制定财务支出会议记录模板，会议记录要素包括会议名称、会议时间、参会人员、款项金额、会议研究事项、会议表决意见等，规范会议记录内容。此问题已整改完毕。

90.关于“2022年1月31日8-1＃凭证支日间照料中心窗帘款，会议记录未讨论购买窗帘事宜”的问题。

整改情况：对村文书记录会议记录内容不规范行为进行批评教育，并结合实际情况，制定财务支出会议记录模板，会议记录要素包括会议名称、会议时间、参会人员、款项金额、会议研究事项、会议表决意见等，规范会议记录内容。此问题已整改完毕。

91.关于“2022年1月31日9-1＃凭证支办公用品费用，购买合同系事后补签，且无签订日期”的问题。

整改情况：由村委会负责核实支出事项的真实性，并对购买合同补签情况进行说明。要求记账会计严格履行审核把关职责，坚持按财务制度做好财务核算，对村报账员报送的票据进行审核，对符合规定的票据予以记账，对审批手续不规范、提款申请审核签字不全等不符合财务制度规定的票据不子盖章，不予报账。此问题已整改完毕。

92.关于“2022年1月31日10-1＃凭证支日间照料中心家具款，会议记录未讨论购买家具事宜”的问题。

整改情况：按照财务开支审批制度要求，补充完善“四议两公开”会议记录内容，详细记录支出事由，对村文书记录会议记录内容不规范行为进行批评教育，并结合实际情况，制定财务支出会议记录模板，会议记录要素包括会议名称、会议时间、参会人员、款项金额、会议研究事项、会议表决意见等，规范会议记录内容。此问题已整改完毕。

93.关于“2022年1月31日11-1＃凭证支电子屏费用，会议记录未讨论购买电子屏事宜。”的问题。

整改情况：按照财务开支审批制度要求，补充完善“三委”扩大会议记录内容，详细记录支出事由，对村文书记录会议记录内容不规范行为进行批评教育，并结合实际情况，制定财务支出会议记录模板，会议记录要素包括会议名称、会议时间、参会人员、款项金额、会议研究事项、会议表决意见等，规范会议记录内容。此问题已整改完毕。

94.关于“2021年2月26日2-1＃凭证支购买办公用品、印刷选票费用，无会议记录，拨付申请日期为2021年4月14日”的问题。

整改情况：按照财务开支审批制度要求，补充完善“三委”扩大会议记录内容。由村委会负责对拨付申请日期迟于支付日期情况进行说明。此问题已整改完毕。

95.关于“2021年4月27日3-1＃凭证支购买疫情防控物资，无会议记录”的问题。

整改情况：按照财务开支审批制度要求，2000元以下（含2000元）的开支，由支部书记、村委会主任协商同意后按提款流程审批执行，无需召开会议研究。此问题已整改完毕。

96.关于“2021年4月27日4-1＃凭证支印章、版面制作费，无会议记录”的问题。

97.关于“2021年7月28日2-1＃凭证支2021年农田水费，无会议记录”的问题。

整改情况：按照财务开支审批制度要求，补充完善“四议两公开”会议记录。重新修订完善重大财务事项“四议两公开”制度，明确要求村集体10000元以上的开支事项，必须履行“四议两公开”程序，会议记录复印件作为提款、报账必需附件。此问题已整改完毕。

98.关于“2021年9月28日4-1＃凭证支2021年自来水费，无会议记录”的问题。

整改情况：按照财务开支审批制度要求，补充完善村“两委”扩大会议记录。此问题已整改完毕。

99.关于“2022年6月30日4-1＃凭证支六社安装费，无拨付申请，费用单无机械台班明细、无材料明细，施工合同系完工后补签且无签订日期，会议记录未讨论施工事宜”的问题。

整改情况：由村委会负责补齐拨付申请、机械费用明细、材料明细等附件资料，按照财务开支审批制度要求，补充完善“四议两公开”会议记录，并对文书报账资料收集整理不齐全、记账会计凭证资料审核把关不严进行批评教育。重新修订完善重大财务事项“四议两公开”制度，明确要求村集体10000元以上的开支事项，必须履行“四议两公开”程序，会议记录复印件作为提款、报账必需附件。此问题已整改完毕。

100.关于“2022年1月31日5-1＃凭证收农田水费借支款、2021年1月31日6-1＃凭证收自来水费借支返还款，无借支资料”的问题。

整改情况：一是由记账会计对2022年1月31日5-1＃凭证和2021年1月31日6-1＃凭证的真实性进行核实，核实无误后按照财务制度要求补附支出发票和借款协议等凭证资料。二是要求记账会计严格履行审核把关职责，对审批手续不规范、提款申请审核签字不全、支出票据附件不全等报账资料的不子盖章，不予报账。此问题已整改完毕。

101.关于“银行存款账实不符”的问题。

整改情况：一是组织镇村财务工作人员对村级财务历年来银行存款账面余额和银行对账单进行清查核实，找出账实不相符原因，通过正确的账务处理，解决账实不符问题。二是建立完善对账制度，要求记账会计按月审核记账，村级报账员要严格遵守财经纪律，每月定期与开户银行进行对账，定期盘点库存现金、固定资产等，做到日清月结、账款相符、账账相符、账实相符。三是加强各村银行账户的日常管理，落实各类账户定期核查清理制度，及时发现问题，及时解决问题，确保问题不累积。四是加强镇村财务人员业务学习和培训，通过业务培训、交流学习等途径提升财务人员的工作水平，确保账务处理准确无误。目前，正在结合“三整治一深化”专项行动开展村集体资金、资产、资源集中清理整治工作，安排记账会计和报账员对照银行对账单逐笔核实村委会银行账户、股份经济合作社银行账户收支情况。此问题正在持续整改。

（八）平原村（5个）

102.关于“2021年1月30日2＃凭证，支2020年水费，缺会议记录”的问题。

103.关于“2021年1月30日11＃凭证，支东湖村委会借款，缺会议记录”的问题。

104.关于“2022年5月31日41＃凭证，支乌江镇政府借款，缺会议记录”的问题。

105.关于“2022年6月30日15＃凭证，支张掖市西大湖现代农业开发有限责任公司借款，缺四议两公开会议记录，缺借款协议”的问题。

整改情况：由村委会负责与借款方补签借款协议，并按照财务开支审批制度要求，补充完善“四议两公开”会议记录。重新修订完善重大财务事项“四议两公开”制度，明确要求村集体10000元以上的开支事项，必须履行“四议两公开”程序，会议记录复印件作为提款、报账必需附件。此问题已整改完毕。

106.关于“银行存款账实不符”的问题。

整改情况：一是组织镇村财务工作人员对村级财务历年来银行存款账面余额和银行对账单进行清查核实，找出账实不相符原因，通过正确的账务处理，解决账实不符问题。二是建立完善对账制度，要求记账会计按月审核记账，村级报账员要严格遵守财经纪律，每月定期与开户银行进行对账，定期盘点库存现金、固定资产等，做到日清月结、账款相符、账账相符、账实相符。三是加强各村银行账户的日常管理，落实各类账户定期核查清理制度，及时发现问题，及时解决问题，确保问题不累积。四是加强镇村财务人员业务学习和培训，通过业务培训、交流学习等途径提升财务人员的工作水平，确保账务处理准确无误。目前，正在结合“三整治一深化”专项行动开展村集体资金、资产、资源集中清理整治工作，安排记账会计和报账员对照银行对账单逐笔核实村委会银行账户、股份经济合作社银行账户收支情况。此问题正在持续整改。

（九）安镇村（17个）

107.关于“2022年1月31日7-1#凭证，应付款-应付制种款项下支付代扣二小区住户暖气费，未召开会议研究”的问题。

108.关于“2022年1月31日8-1#凭证，应付款-应付制种款项下支付一小区地源热泵电费，未召开会议研究”的问题。

109.关于“2022年1月31日11-1#凭证，应付款-应付制种款项下支付2020年降解地膜款，未召开会议研究”的问题。

110.关于“2022年1月31日16-1#凭证，应付款-应付制种款项下支付2021年农户制种款，未召开会议研究”的问题。

111.关于“2022年1月31日17-1#凭证，经营费用项下支付村社干部制种服务费，未召开会议研究”的问题。

112.关于“2022年1月31日26-1#凭证，应付款-应付制种款项下支付2021年水费，未召开会议研究”的问题。

113.关于“2022年6月30日2-1#凭证，应付款-应付制种款项下支付农户借款，未召开会议研究”的问题。

114.关于“2022年6月30日3-1#凭证，应付款-应付制种款项下支付2022年玉米制种预付款，未召开会议研究”的问题。

115.关于“2022年6月30日15-1#凭证，应付款-应付水费项下支付2022年水费，未召开会议研究”的问题。

116.关于“2021年7月28日22-1＃凭证支2020年1社、2社、13社玉米制种款，无会议记录，无制种协议，无拨付申请，无农户签字”的问题。

整改情况：由村委会负责，补附制种协议、拨付申请、农户签字等报账资料，按照财务开支审批制度要求，补充完善“四议两公开”会议记录，并对村文书报账资料收集整理不全进行批评教育。重新修订完善重大财务事项“四议两公开”制度，明确要求村集体10000元以上的开支事项，必须履行“四议两公开”程序，会议记录复印件作为提款、报账必需附件。此问题已整改完毕。

117.关于“2021年7月28日23-1＃凭证支2020年3社、4社、5社、6社玉水制种款，无会议记录，无制种协议，无拨付申请，无农户签字”的问题。

118.关于“2021年7月28日24-1＃凭证支2020年7社、8社、14社玉米制种款，无会议记录，无制种协议，无拨付申请，无农户签字”的问题。

119.关于“2021年7月28日25-1＃凭证支2020年9社、12社玉米制种款，无会议记录，无制种协议，无拨付申请，无农户签字”的问题。

120.关于“2021年7月28日26-1＃凭证支2021年农户制种借，无会议记录”的问题。

121.关于“2021年10月29日2-1＃凭证支2021年农户借款，无会议记录”的问题。

122.关于“2022年6月30日4-1#凭证，其他支出项下支付绿化带修剪机及配件费用，未召开会议研究，修剪机1台未记固定资产”的问题。

整改情况：现场核实绿化带修剪机及配件实际情况，按照记账要求进行账务处理，将绿化带修剪机及配件计入固定资产。按照《乌江镇农村集体“三资”管理制度》要求，2000元以下的支出无需召开会议研究。明确要求资产在单位价值500元以上使用期限1年以上或单位价值不足500元，但是主要生产经营及办公设备器具的全部纳入固定资产管理，并逐个建立台账。此问题已整改完毕。

123.关于“2022年1月31日23-1#凭证，为调节账面银行存款与银行对账单差额，无依据增加银行存款及其他收入”的问题。

整改情况：一是组织镇村财务工作人员对2022年1月31日23-1#记账凭证调账事项进行核实，通过正确的账务处理，解决账实不符问题。二是建立完善对账制度，要求记账会计按月审核记账，村级报账员要严格遵守财经纪律，每月定期与开户银行进行对账，定期盘点库存现金、固定资产等，做到日清月结、账款相符、账账相符、账实相符。三是加强各村银行账户的日常管理，落实各类账户定期核查清理制度，及时发现问题，及时解决问题，确保问题不累积。四是加强镇村财务人员业务学习和培训，通过业务培训、交流学习等途径提升财务人员的工作水平，确保账务处理准确无误。目前，正在结合“三整治一深化”专项行动开展村集体资金、资产、资源集中清理整治工作，安排记账会计和报账员对照银行对账单逐笔核实村委会银行账户、股份经济合作社银行账户收支情况。此问题正在持续整改。

（十）天乐村（23个）

124.关于“2021年1月11#凭证，支2020年度水费，无会议记录”的问题。

整改情况：按照财务开支审批制度要求，补充完善“四议两公开”会议记录，并进一步修订完善重大财务事项“四议两公开”制度，明确要求村集体10000元以上的开支事项，必须履行“四议两公开”程序，会议记录复印件作为提款、报账必需附件。此问题已整改完毕。

125.关于“2021年1月8＃凭证，支老年活动中心暖气费，无会议记录”的问题。

整改情况：按照财务开支审批制度要求，补充完善“三委”扩大会议记录，并进一步明确会议记录复印件作为提款、报账必需附件。此问题已整改完毕。

126.关于“2021年2月2#凭证，从制种代扣小区污水处理站征地等工程款，无会议记录”的问题。

127.关于“2021年2月份7#凭证，通下水工程占地补偿款，无会议记录”的问题。

128.关于“2021年2月10#凭证，修建污水处理站征地补偿款，会议记录显示5人参会”的问题。

129.关于“2021年5月9#凭证，支2020年水费，无会议记录”的问题。

130.关于“2021年6月7#凭证，预交机井电费，无会议记录”的问题。

131.关于“2021年7月4＃凭证，支2020年水费，无会议记录”的问题。

132.关于“2021年8月1#凭证，村民制种借款无借款事由，无会议记录”的问题。

整改情况：按照财务开支审批制度要求，补充完善“四议两公开”会议记录，并要求借款人提交借款申请，详细说明借款事由。此问题已整改完毕。

133.关于“2022年1月6#凭证，支2021年水费，无会议记录”的问题。

134.关于“2022年1月7#凭证，支2019年改厕借款，无会议记录”的问题。

135.关于“2022年1月9#凭证，支2021年村社干部制种服务费，会议记录不详细，签到册重复使用”的问题。

整改情况：按照财务开支审批制度要求，补充完善“四议两公开”会议记录，并进一步修订完善重大财务事项“四议两公开”制度，明确要求村集体10000元以上的开支事项，必须履行“四议两公开”程序，会议记录复印件作为提款、报账必需附件。镇经管审计站制定财务支出会议记录模板，会议记录要素包括会议名称、会议时间、参会人员、款项金额、会议研究事项、会议表决意见等，规范会议记录内容。此问题已整改完毕。

136.关于“2022年1月13#凭证，支改造暖气费用，会议记录无签字”的问题。

整改情况：按照财务开支审批制度要求，补充完善“两委”扩大会议记录，并进一步明确会议记录复印件作为提款、报账必需附件。此问题已整改完毕。

137.关于“2022年1月14#凭证，支更换窗户费用，协议无单价，会议记录无签字”的问题。

整改情况：查阅原始凭证资料，完善协议内容，明确单价金额，按照财务开支审批制度要求，补充完善“三委”扩大会议记录，要求参会人员必须签字。此问题已整改完毕。

138.关于“2022年3月4#凭证，支2021年管水人员工资，无用工协议，会议记录只有签到册”的问题。

整改情况：由村委会负责和管水人员签订用工协议，按照财务开支审批制度要求，补充完善“四议两公开”会议记录，并进一步修订完善重大财务事项“四议两公开”制度，明确要求村集体10000元以上的开支事项，必须履行“四议两公开”程序，会议记录复印件作为提款、报账必需附件。此问题已整改完毕。

139.关于“2022年6月9#凭证，2022年预交机井电费，无会议记录”的问题。

140.关于“2021年2月15#凭证，支2018年老年互助院经费，只有收据，无会议记录等附件”的问题。

整改情况：按照财务开支审批制度要求，补充完善“两委”扩大会议记录，明确要求村会议记录复印件作为提款、报账必需附件。此问题已整改完毕。

141.关于“2021年8月7#凭证，支三、五、七、九、十三社预借款，无借款事由，无会议记录”的问题。

整改情况：按照财务开支审批制度要求，补充完善“四议两公开”会议记录，会议记录中详细表述借款事由，明确要求会议记录复印件作为提款、报账必需附件。此问题已整改完毕。

142.关于“2021年1月6#凭证，收村民2021-2025林场租金，无租赁协议”的问题。

整改情况：责令村委会与相关人员补签2021年-2025年林场租金协议，并将租赁协议复印件附在会计凭证资料中。此问题已整改完毕。

143.关于“2021年1月12#凭证，垃圾收集点工程款票上签的准支金额与支出金额不符”的问题。

整改情况：由镇记账会计核实凭证支出事项真实性，并由原报账员对垃圾收集点工程款票上签的准支金额与支出金额不符情况作出书面说明。此问题已整改完毕。

144.关于“2021年2月6#凭证，支2020年村社干部制种服务费，无分配方案，无会议记录”的问题。

整改情况：由镇经管审计站核实2021年2月份6#凭证的具体情况，经核实，2020年天乐村村社干部制种服务费是按照《甘州区种子生产服务费管理暂行办法》规定的标准执行的，会议记录已补充完整。此问题已整改完毕。

145.关于“2021年12月35#凭证，购买自来水泵费用，未入固定资产，会议记录不规范”的问题。

整改情况：现场核实自来水泵实际情况，按照记账要求进行账务处理，将自来水泵计入固定资产。明确要求资产在单位价值500元以上使用期限1年以上或单位价值不足500元，但是主要生产经营及办公设备器具的全部纳入固定资产管理，并逐个建立台账。此问题已整改完毕。

146.关于“银行存款账实不符”的问题。

整改情况：一是组织镇村财务工作人员对村级财务历年来银行存款账面余额和银行对账单进行清查核实，找出账实不相符原因，通过正确的账务处理，解决账实不符问题。二是建立完善对账制度，要求记账会计按月审核记账，村级报账员要严格遵守财经纪律，每月定期与开户银行进行对账，定期盘点库存现金、固定资产等，做到日清月结、账款相符、账账相符、账实相符。三是加强各村银行账户的日常管理，落实各类账户定期核查清理制度，及时发现问题，及时解决问题，确保问题不累积。四是加强镇村财务人员业务学习和培训，通过业务培训、交流学习等途径提升财务人员的工作水平，确保账务处理准确无误。目前，正在结合“三整治一深化”专项行动开展村集体资金、资产、资源集中清理整治工作，安排记账会计和报账员对照银行对账单逐笔核实村委会银行账户、股份经济合作社银行账户收支情况。此问题正在持续整改。

（十一）大湾村（11个）

147.关于“2021年9月28日4#凭证支2021年制种玉米款二次预付款，预付款未直接通过银行发放到农户，拨给了各社社长”的问题。

整改情况：责令大湾村文书对违规支出方式作出书面检讨，并由镇经管审计站对支出事项具体情况进行核实。经核实，2021年9月28日4#凭证涉及的预付款，经社长扣除农户应承担的水费、电费等费用后，已全部于当年将制种款发放到农户手中，并召开了社长评议会议，公示公布了发放明细。明确要求资金支出全部通过转账支票由银行发放，坚决杜绝各类款项违规发放，通过制度约束，村镇层层审核把关，全面降低资金支出安全风险。此问题已整改完毕。

148.关于“2022年1月31日6#凭证，支辣椒种植预付款，预付款未直接通过银行发放到农户，拨给了各社社长”的问题。

整改情况：责令大湾村文书对违规支出方式作出书面检讨，并由镇经管审计站对支出事项具体情况进行核实。经核实，2022年1月31日6#凭证涉及的预付款，经社长扣除农户应承担的水费、电费等费用后，已全部于当年将制种款发放到农户手中，并召开了社长评议会议，公示公布了发放明细。明确要求资金支出全部通过转账支票由银行发放，坚决杜绝各类款项违规发放，通过制度约束，村镇层层审核把关，全面降低资金支出安全风险。此问题已整改完毕。

149.关于“2022年1月31日24#凭证，支2021年村社干部制种服务费，缺开会会议记录，预付款未直接通过银行发放到村社干部卡中，而是开转账支票给了村文书卡中”的问题。

整改情况：一是按照财务开支审批制度要求，补充完善“四议两公开”会议记录，会议记录中详细表述借款事由，明确要求会议记录复印件作为提款、报账必需附件。二是责令大湾村文书对违规支出方式作出书面检讨，并由镇经管审计站对支出事项具体情况进行核实。经核实，2022年1月31日24#凭证涉及的村干部服务费，由文书从银行取出后，以现金方式全部发放到村社干部手中。三是明确要求资金支出全部通过转账支票由银行发放，坚决杜绝各类款项违规发放，通过制度约束，村镇层层审核把关，全面降低资金支出安全风险。此问题已整改完毕。

150.关于“2022年6月30日9#凭证，支小区回水井工程款，缺经办人签字”的问题。

整改情况：补齐凭证资料经办人签字，要求记账会计严格履行审核把关职责，对审批手续不规范、提款申请审核签字不全、支出票据附件不全等报账资料的不子盖章，不予报账。此问题已整改完毕。

151.关于“2021年6月28日3#凭证，支2021年制种预借款（交6月机井电费），无附开会会议记录、无机井电费发票复印件”的问题。

整改情况：按照财务开支审批制度要求，补充完善“四议两公开”会议记录，补附机井电费发票复印件，会议记录中详细表述借款事由，明确要求会议记录复印件作为提款、报账必需附件。此问题已整改完毕。

152.关于“2022年1月31日26#凭证，支乌江镇政府借款，缺开会会议记录复印件”的问题。

整改情况：按照财务开支审批制度要求，补充完善“四议两公开”会议记录，明确要求会议记录复印件作为提款、报账必需附件。此问题已整改完毕。

153.关于“玉米制种款等大额支出（含扣除农户应交支出事项）未进行‘四议两公开’”的问题。

154.关于“2022年1月31日40#凭证，支2019年购买土地测亩仪，未计入固定资产核算，记账不及时，缺资金拨付申请表”的问题。

整改情况：现场核实土地测亩仪实际情况，按照记账要求进行账务处理，将土地测亩仪计入固定资产。明确要求资产在单位价值500元以上使用期限1年以上或单位价值不足500元，但是主要生产经营及办公设备器具的全部纳入固定资产管理，并逐个建立台账。此问题已整改完毕。

155.关于“2021年12月28日12#凭证，支电脑维修费，6张定额税务发票是2016年9月印制，使用过期定额发票”的问题。

整改情况：由村委会负责，重新开具电脑维修发票，并对村文书报账资料审核把关不严进行批评教育。此问题已整改完毕。

156.关于“2022年1月31日34#凭证，支2020年法院划拨鸿泰制种公司借款及诉讼费，其中：白条列支法院收取案件款，会议记录不全，无开会时间，无参会人员签字，支出不及时记账，无法院诉讼资料”的问题。

整改情况：由村委会出具情况说明，并补附法院收取案件款收据以及诉讼资料。按照财务开支审批制度要求，补充完善“四议两公开”会议记录，明确要求会议记录复印件作为提款、报账必需附件。此问题已整改完毕。

157.关于“银行存款账实不符”的问题。

整改情况：一是组织镇村财务工作人员对村级财务历年来银行存款账面余额和银行对账单进行清查核实，找出账实不相符原因，通过正确的账务处理，解决账实不符问题。二是建立完善对账制度，要求记账会计按月审核记账，村级报账员要严格遵守财经纪律，每月定期与开户银行进行对账，定期盘点库存现金、固定资产等，做到日清月结、账款相符、账账相符、账实相符。三是加强各村银行账户的日常管理，落实各类账户定期核查清理制度，及时发现问题，及时解决问题，确保问题不累积。四是加强镇村财务人员业务学习和培训，通过业务培训、交流学习等途径提升财务人员的工作水平，确保账务处理准确无误。目前，正在结合“三整治一深化”专项行动开展村集体资金、资产、资源集中清理整治工作，安排记账会计和报账员对照银行对账单逐笔核实村委会银行账户、股份经济合作社银行账户收支情况。此问题正在持续整改。

（十二）小湾村（3个）

158.关于“2021年1月28日3-1#凭证，应付款-小区支付地源热泵电费，未召开会议研究”的问题。

159.关于“2021年1月28日6-1#凭证，农户借款无借据，未召开会议研究”的问题。

整改情况：按照财务开支审批制度要求，补充完善“四议两公开”会议记录，要求借款农户提出书面借款申请，详细说明借款事由，明确要求会议记录复印件作为提款、报账必需附件。此问题已整改完毕。

160.关于“银行存款账实不符”的问题。

整改情况：一是组织镇村财务工作人员对村级财务历年来银行存款账面余额和银行对账单进行清查核实，找出账实不相符原因，通过正确的账务处理，解决账实不符问题。二是建立完善对账制度，要求记账会计按月审核记账，村级报账员要严格遵守财经纪律，每月定期与开户银行进行对账，定期盘点库存现金、固定资产等，做到日清月结、账款相符、账账相符、账实相符。三是加强各村银行账户的日常管理，落实各类账户定期核查清理制度，及时发现问题，及时解决问题，确保问题不累积。四是加强镇村财务人员业务学习和培训，通过业务培训、交流学习等途径提升财务人员的工作水平，确保账务处理准确无误。目前，正在结合“三整治一深化”专项行动开展村集体资金、资产、资源集中清理整治工作，安排记账会计和报账员对照银行对账单逐笔核实村委会银行账户、股份经济合作社银行账户收支情况。此问题正在持续整改。

（十三）永丰村（8个）

161.关于“2021年3月4#凭证2020年版面制作费，会议记录党员大会审议无金额”的问题。

整改情况：按照财务开支审批制度要求，补充完善“四议两公开”党员大会审议会议记录。镇经管审计站结合各村实际情况，制定财务支出会议记录模板，会议记录要素包括会议名称、会议时间、参会人员、款项金额、会议研究事项、会议表决意见等，规范会议记录内容。此问题已整改完毕。

162.关于“2021年12月30#凭证支小区暖气费，无会议记录”的问题。

163.关于“2022年6月11#凭证支方舟农业公司钢架大棚工程款，会议记录只召开村社干部、村民代表会议”的问题。

整改情况：按照财务开支审批制度要求，补充完善“四议两公开”会议记录，明确要求会议记录复印件作为提款、报账必需附件。要求包村领导、包村中心办公室负责人积极参与指导各村“四议两公开”工作，防止走过场、走形式、打折扣。此问题已整改完毕。

164.关于“所有制种款及土地流转金等大额开支未进行‘四议两公开’”的问题。

整改情况：按照财务开支审批制度要求，补充完善“四议两公开”会议记录，制定完善《乌江镇农村集体“三资”管理制度》，重点是10000元以上的开支事项，明确要求履行“四议两公开”程序。此问题已整改完毕。

165.关于“2022年6月12#凭证2015年文化广场附属工程款，2016年9月开始支付，未记账；部分支出金额无发票；支票存根无收款人”的问题。

整改情况：一是责令永丰村报账员对不及时报账情况进行书面检讨，并对无发票、无收款人签字情况进行说明。二是制定完善村集体经济组织财务收支按月审核记账制度，要求当月发生的收支票据报账员必须在当月25日-27日间完成报账，未报账的票据，无特殊原因的，不再予以报账，超过三个月的支出票据一律不予报账，坚决杜绝报账不及时的情况发生。此问题已整改完毕。

166.关于“2022年6月13#凭证支付2019年社火活动费用，记账不及时、不规范”的问题。

整改情况：一是制定完善村集体经济组织财务收支按月审核记账制度，要求当月发生的收支票据报账员必须在当月25日-27日间完成报账，未报账的票据，无特殊原因的，不再予以报账，超过三个月的支出票据一律不予报账，坚决杜绝报账不及时的情况发生。二是制定完善《乌江镇村级财务收支报账指南》，为今后村级报账员报账理清了思路，提供了遵循，有效避免记账凭证发票、清单等附件不全，经办人无签字，单位无盖章，票据入账手续不完备等问题。此问题已整改完毕。

167.关于“2022年6月14#凭证支付2018年土地整理测绘费，记账不及时、不规范”的问题。

整改情况：一是制定完善村集体经济组织财务收支按月审核记账制度，要求当月发生的收支票据报账员必须在当月25日-27日间完成报账，未报账的票据，无特殊原因的，不再予以报账，超过三个月的支出票据一律不予报账，坚决杜绝报账不及时的情况发生。二是制定完善《乌江镇村级财务收支报账指南》，为今后村级报账员报账理清了思路，提供了遵循，有效避免记账凭证发票、清单等附件不全，经办人无签字，单位无盖章，票据入账手续不完备等问题。此问题已整改完毕。

168.关于“银行存款账实不符”的问题。

整改情况：一是组织镇村财务工作人员对村级财务历年来银行存款账面余额和银行对账单进行清查核实，找出账实不相符原因，通过正确的账务处理，解决账实不符问题。二是建立完善对账制度，要求记账会计按月审核记账，村级报账员要严格遵守财经纪律，每月定期与开户银行进行对账，定期盘点库存现金、固定资产等，做到日清月结、账款相符、账账相符、账实相符。三是加强各村银行账户的日常管理，落实各类账户定期核查清理制度，及时发现问题，及时解决问题，确保问题不累积。四是加强镇村财务人员业务学习和培训，通过业务培训、交流学习等途径提升财务人员的工作水平，确保账务处理准确无误。目前，正在结合“三整治一深化”专项行动开展村集体资金、资产、资源集中清理整治工作，安排记账会计和报账员对照银行对账单逐笔核实村委会银行账户、股份经济合作社银行账户收支情况。此问题正在持续整改。

三、夯实整改措施，巩固巡察成效，着力建立健全长效机制

通过全面整改，乌江镇村级财务管理问题专项巡察整改工作取得了一定成效。下一步，镇党委将在前期工作基础上，坚持认识再深化、标准再提高、压力再传导、行动再加强，加快从集中整改阶段转向持续整改阶段，确保整改问题见底、长效机制建立、村级财务管理全面加强。

一是进一步强化工作责任。充分发挥整改责任人牵头抓总作用，进一步压实具体整改责任人责任，不断传导工作压力，强化协调配合，切实形成整改工作合力。强化监督问责，对工作不力、整改滞后的予以通报并严肃追责，确保区委村级财务管理问题专项巡察第六巡察组巡察反馈问题意见事项件件有着落、事事有回应。

二是进一步抓好建章立制。在深入整改的同时，更加注重标本兼治，以问题为导向，持续加大制度机制建设力度，坚持把建章立制贯穿整改工作始终，深入分析和深刻查找产生问题的深层次原因，建立健全制度机制，努力做到解决一个问题、堵塞一个漏洞、完善一套制度，构建起堵塞漏洞、解决问题的长效机制，坚决纠正有令不行、有禁不止、执而不严的问题，巩固整改工作成果。

三是进一步巩固整改成果。以巡察整改为契机，把巡察整改工作与省委“三抓三促”行动、区委“三整治一深化”专项行动结合起来，举一反三，深挖问题根源，总结经验教训，以抓村级财务管理专项巡察反馈意见整改的力度抓好其他各类工作有效落实，努力巩固扩大整改成果，确保巡察成果转化为改进作风、推进工作的实际成效。

四是进一步抓好后续整改。把巡察整改作为履行“两个责任”，切实推进乡村振兴战略部署，发展壮大村集体经济，维护人民群众利益的重要机遇，同步推进后续整改工作。持续将整改工作摆上重要议程，加强组织领导和监督检查，高标准、高质量、严要求，坚决把后续整改工作抓牢抓实，确保巡察整改任务不折不扣落实到位，以全面整改的坚决行动和实际成效向区委交上合格的政治答卷。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。

联系地址：甘州区乌江镇乌江村七社

联系电话：0936-8825001

邮政信箱：734000

电子邮箱：466450660@qq.com

【编辑：段月宾】

中共甘州区乌江镇委员会 关于乌江镇党委及所辖村级党组织财务 管理问题专项巡察反馈问题整改情况的通报

中共甘州区乌江镇委员会关于乌江镇党委及所辖村级党组织财务管理问题专项巡察反馈问题整改情况的通报