中共甘州区大满镇委员会 关于大满镇党委及所辖村级党组织财务 管理问题专项巡察反馈问题整改情况的通报

根据区委统一部署，区委第一巡察组于2022年7月6日至2022年10月31日，对大满镇党委及所辖村级党组织财务管理问题进行了专项巡察，2022年12月15日向镇党委反馈了巡察意见。按照巡察整改相关要求,现将巡察整改进展情况予以公布。

一、提高政治站位，压实责任抓整改

（一）坚持立行立改，切实抓好问题整改。这次巡察开展以来，我镇时刻本着“迟不得”的紧迫感、“慢不得”的危机感和“马虎不得”的责任感，坚持即知即改，立行立改，做到收到问题后第一时间制定整改方案，建立整改台账，细化整改措施，落实整改责任，确保整改效果。

（二）坚持“三个凡是”，抓好机制健全。凡是巡察组提出的建议，都要认真研究，及时落实，做到事事有回应；凡是巡察组反馈的问题，都要认真核实，严肃整改；凡是巡察中发现的问题，都要深刻剖析、举一反三，力求标本兼治。

（三）压实整改责任，确保整改彻底。在问题整改过程中，我镇落实“一竿子插到底”的责任包抓制，坚持单位主要负责人为“第一责任人”，要总揽全局、紧盯不放;包村站所、村社干部各负其责、包抓落实，对号入座领任务，按期整改、落实到位。

（四）注重成果转化，做好结合文章。我镇将以这次巡察为契机，把抓好巡察工作贯穿推动镇村财务管理的各环节，全面加强村级财务管理，不断健全完善财务管理制度，加强财会人员教育培训，促进村级财务管理和镇村干部能力持续提升。

二、整改情况

区委第一巡察组向镇党委反馈的9方面24个问题，至目前，已整改到位23个，整改完成率95.8%；其中立行立改问题8个，已整改到位8个；3个月内整改到位问题6个，已整改到位6个；3个月内取得阶段性成效并在6个月内建立长效机制问题5个，已整改到位5个；3个月内取得阶段性成效并在1年内建立长效机制问题5个，已整改到位4个，正在整改1个。向大满镇村级党组织反馈50个问题，至目前，已整改到位45个，正在整改5个,整改完成率90%。具体整改情况：

(一）反馈镇党委问题整改情况

问题1.关于大满镇部分村2021年制种款由村委会转入各社社长个人账户，由社长通过银行转账或提取现金方式向农户进行发放，存在资金安全风险的问题。

整改情况：及时印发《大满镇制种款发放管理办法》，要求制种款发放一律由村股份经济合作社代发账户统一代发到农户“一折统”账户，目前我镇各村农户制种款全部由银行统一代发至农户“一折统”中。此问题已整改完毕。　　　　　　　　　　　

问题2.关于部分村农户在南滩荒滩开垦的荒地，未纳入全村制种面积，由农户自行联系制种公司签订合同进行玉米制种种植，制种安全及制种款兑付存在风险的问题。

整改情况：一是严格按照甘州区制种玉米基地竞争性配置方案，积极申报当年各行政村种植面积，及时审核和准入制种企业资质；二是制定大满镇制种玉米基地管理负面清单，明确各制种企业应将制种基地内所有土地面积进行制种，根据土地类别，分类确定产值核算方式，以保证基地村内三荒地全部种植有资质制种企业提供的种子。此问题已整改完毕。

问题3.关于各村在服务费收取面积上标准不一，有的村隔离区收取制种服务费，有的村隔离区未收取制种服务费的问题。

整改情况：制定大满镇制种玉米基地管理负面清单，明确各制种企业应将制种基地内所有土地面积进行制种，统一服务费核算面积标准，因隔离区有赔偿，隔离区不再收取服务费。此问题已整改完毕。

  问题4.关于部分村未收取末级渠系水费，从村集体积累中支付管水人员工资，未按照《甘州区农业末级渠系水费收缴管理办法》关于末级渠系水费计收、使用和管理的相关规定执行的问题。

整改情况：一是督促要求各村严格执行《甘州区农业末级渠系水费收缴管理办法》，按时缴纳末级渠系水费；二是严格管理管水人员工资，管水人员工资实行民主决策，民主监督，管水人员工资不超额超标发放。此问题已整改完毕。

问题5.关于在公开方式上公开形式较为单一，群众对村级财务管理情况知晓率低、参与度不高；内容公开不及时、不全面的问题。

整改情况：一是重新修订了《大满镇村级财务规范化管理制度》，定期对村级财务进行公示公开;二是增加财务公示方式，通过公示栏、微信、QQ、大喇叭等多种方式进行公示公开;三是丰富村务公开内容，对村级重大财务支出，项目工程，资产、资源发包及处置，成员承担的劳务及费用等事项都应进行公示公开。此问题已整改完毕。

问题6.关于大满镇部分村财务支出会议研究程序不到位，大额支出未按照《大满镇村级财务规范化管理制度》落实“四议两公开”程序，缺少会议研究的相关记录的问题。

整改情况：一是在镇党委会上对代理会计审核把关不严，履责不到位的行为提出严肃批评，要求镇财政所立即开展自查整改，并将自查整改情况向镇党委进行汇报；二是加强财务审计力度，要求代理会计严格把关票据审核，对未按照“四议两公开”程序进行开支的大额支出一律不予报账。此问题已整改完毕。

问题7.关于部分村大存在先提交提款申请以转账方式大额提取现金用于村上各项开支，后将各项开支整合到一起或分批次再进行报账的情况，银行支取和报账不同步，存在跨年度报账情况的问题。

整改情况：一是严格控制备用金提取，村委会原则上不提取使用备用金,支出一律使用转账支票或电汇支付；二是报账员如需垫付，严禁使用现金进行垫付，报账时需提供支付凭单；三是按时督促报账员对账和报账，超过3个月的支出票据一律不予报账，由报账员自行承担。此问题已整改完毕。

问题8.关于各村对全省统一印制的《甘肃省农村经济组织收付款票据》使用率不高、使用不规范的问题。

整改情况：一是举办村级财务培训班，认真组织镇、村两级干部学习《大满镇村级财务规范化管理制度》，提升报账员和代理会计业务水平；二是重新审核《甘肃省农村经济组织收付款票据》，规范村集体收入，村集体所有收入除附有银行进账单和大额来账凭证外还需填写“甘肃省农村集体经济组织收款票据”。此问题已整改完毕。

问题9.关于大满镇党委、政府对村级财务问题较多的村级党组织，在问题整改上持续跟踪、督促落实不到位，对四届区委第六轮、第七轮巡察反馈问题整改不彻底的问题。

整改情况：一是立即安排专人负责四届区委第六轮、第七轮巡察反馈问题整改，限期完成，对前面责任落实不到位、整改不彻底的责任人提出严肃批评。二是召开巡察整改情况总结会，对今后巡察中发现的问题，都要深刻剖析、举一反三，力求标本兼治。在抓好整改落实的同时，进一步健全完善制度体系，强化制度执行，坚决防止类似性、重复性问题发生。此问题已整改完毕。

问题10.关于兰家寨村监委会主任及成员空缺财务支出审批单及提款申请无监委会主任审核签字的问题。

整改情况：一是配齐配强人员，确保“有人监督”。配强村务监督委员会主任，已完成兰家寨村村务监督委员会补选工作；二是完善运行机制，确保“规范监督”。进一步明确村务监督委员会工作职责、监督内容、监督方式和工作流程等；三是加强业务指导，确保“有效监督”。镇纪委负责对村务监督委员会成员进行业务指导和具体管理使用，使其发挥问题反馈的“探头”作用，成为镇纪委的得力助手。此问题已整改完毕。

问题11.关于部分村电费、水费未直接转入电管站、水管所公户，存在村干部或其他人员代收代存代缴的问题。

整改情况：我镇各村水费、电费缴纳全部实行对公账户缴纳；水费直接打入水管所公户，全镇21个村已开通电费缴纳虚拟账户，村委会及小区电费通过公户结算。此问题已整改完毕。

问题12.关于部分村务监督委员会主任和成员文化素质不高，法制观念淡薄，责任意识不强，财务监督审核仅限于签字流程，对真实性、完整性、规范性把关不严，财务监督作用未能得到充分发挥的问题。

整改情况：一是举办培训班，提高村务监督委员会履职能力，进一步明确监督委员会主任和成员的监督职责，真正把监督责任用起来；二是在推选任用村务监督委员会主任和成员时，重点推选一些文化程度较高，责任意识较强，为人正派的党员担任村务监督委员会主任和成员。此问题已整改完毕。

问题13.关于兰家寨村报账员更换频繁且工作缺乏连续性，报账不及时的问题。

整改情况：一是加强财务人员管理，提升财务人员业务水平和爱岗敬业精神；二是招聘财务人员时着重考虑能否胜任本职工作的能力和条件，多关心关怀财务人员工作生活，保障财务人员工作相关待遇。此问题已整改完毕。

问题14.关于朝元村报账员没有接受过系统财务培训，财务知识匮乏，报账员身兼数职，账务资料收集不完整，处理账务不及时的问题。

整改情况：今年以来我镇已举办两次村级财务人员业务知识培训班，并加强报账员业务知识交流。镇代理会计形成“结对帮扶”模式，一对一指导村级报账员业务，促进能力提升。严格按照财务管理制度定期报账，定期装订财务凭证等资料。此问题已整改完毕。

问题15.关于小堡子村原文书离职时部分票据未移交新任文书，2020年12月至2021年7月部分收入支出票据缺失的问题。

整改情况：一是认真总结分析小堡子村文书离职未移交账务的教训，严格落实离任村干部审计制度，确保村干部离任时账务清晰，财务交接手续齐全；二是督促报账员按时报账，实行“谁报账谁负责”，坚决防止报账员离任账务交接不清，账务混乱等矛盾纠纷发生。此问题已整改完毕。

问题16.关于大满镇兰家寨、东闸、马均、小堡子、汤家什、大沟、柏家沟等7个村的村委会账户因修建小康住宅楼经济纠纷被法院冻结，村集体资金在村干部或镇干部开户的个人账户上运行，由镇村两级共同监管，虽未发现问题，但存在资金安全隐患的问题。

整改情况：一是全面清理镇、村干部个人账户存放村集体资金的全部转入村集体公户，严禁村集体资金再转入个人账户中使用；二是壮大村集体经济，增加村集体收入和加大房款催收力度，多渠道化解村集体债务压力；三是管理好村集体公户和股份经济合作社公户，积极与法院和原告协商达成还款协议，尽快解冻村集体公户。此问题已整改完毕。

问题17.关于大满镇部分村因修建小康楼（含村委会办公楼）、项目工程实施、村庄规划设计、欠农户制种款等历史遗留问题产生的村级债务较多，村上负债过重的问题。

整改情况：一是督促各村认真履行债务，尽快与工程建设方达成协议，制定还款计划，每年分期进行偿还；二是加大房款催收力度，多渠道化解村集体债务；三是进一步盘活村集体资产、资源，增加村集体收入用于偿还欠款；四是加强村集体债务风险防控，对重大项目实施要确保融资渠道和资金后续保障，坚决防止村集体因实施项目导致大额负债的发生。此问题正在整改中。

问题18.关于2018年以来，大满镇为争取项目资金进一步壮大村集体经济，由村干部牵头成立专业合作社，将争取的项目资金入股至专业合作社进行分红，但合作社是属于村集体还是个人，权属不明确，入股资金存在资金安全风险，分红资金也不到位的问题。

整改情况：一是签订了壮大村集体经济资金监管协议，确保入股的壮大村集体经济资金运行安全；二是采取下发催收通知和上门督促等方式，督促承接合作社按时足额上缴分红资金；三是加强入股资金审计监督，及早发现入股资金管理和运行中存在的问题，及时化解潜在风险；四是通过诉讼等手段维权，及时追缴所欠分红资金，保障村集体权益。此问题已整改完毕。

问题19.关于大满镇平顺、新华、柏家沟等村集体房屋对外租赁，存在租金收取不及时的情况问题。

整改情况：一是强化村集体“三资”管理，各村已建立“资产、资源”台账，明晰权属；二是对各村出租的村集体经营性资产进行清查，对未签订出租合同或合同条款不完善，租金明显不符合市场价格且无正当理由的立即进行整改；三是通过上门催缴或法律诉讼等方式加大租金催收力度，保障村集体收益不受损失。此问题已整改完毕。

问题20.关于四号村、朝元村与张掖嘉隆园农林有限公司签订了土地承包经营权流转合同书，将200亩沙荒地（土地性质为集体土地）以开荒方式流转进行植树造林，流转期限为2018年7月1日至2048年6月30日，流转的期限超过了土地二轮承包年限，租金从2028年起开始收取，不符合土地承包流转的相关规定。大沟村村集体180亩林场地流转期限超二轮承包期限，虽流转费足额缴纳，但流转费每亩每年仅为11元。

整改情况：一是对朝元村、四号村违规出租村集体资源进行制止，并要求两个村重新签订租赁合同，原来签订的承包地流转合同废止并重新签订了租赁合同，租赁日期控制在20年内。二是开展了一次对各村出租或发包的集体土地进行清查，超过合同出租年限的或承包租金明显不符合市场价格且无正当理由的一律作废，重新召开相关会议进行发包；三是做好村集体资产、资源发包处置公示公开，接受广大群众监督。此问题已整改完毕。

问题21.关于汤家什村2021年1月支村委会零星开支1296元，账务处理错误，贷方计入临时雇佣人员工资，未计入管理费用；新华村2022年1月支道路工程款预付款2万元，代理会计未及时将工程预借款挂账，直接计入固定资产科目。

整改情况：一是对汤家什、新华村代理会计业务不精，履职不到位情况进行严肃批评，要求镇财政所召开内部会议进行深刻反思和整改。二是明确记账审核员责任，在审核过程中重点审核会计科目是否正确，会计科目使用是否规范。三是立即对汤家什村1296元和新华村2万元支出重新记账。此问题已整改完毕。

问题22.关于四号村2021年7月调整银行存款账户余额0.2元，2021年12月调整银行存款账户余额0.45元，均无调账说明的问题。

整改情况：一是对四号村代理会计业务不精，履职不到位情况进行严肃批评，要求镇财政所召开内部会议进行深刻反思和整改；二是重新核算四号村账务，查找银行存款余额不一致原因并要求四号村召开相关会议，研究讨论是否同意调账。此问题已整改完毕。

问题23.兰家寨村会计档案装订不规范，部分会议记录、明细清单、合同等资料折叠不规范，翻阅凭证时无法打开，无法查阅其资料内容。

整改情况：立即要求代理会计进行整改，并加强业务知识学习，组织一次会计档案整理大评比活动，督促代理会计不断学习进步。此问题已整改完毕。

问题24.四届区委第六轮、第七轮巡察反馈的财务审核不严格、原始凭证票据不规范等问题在此次巡察中仍然存在，整改不彻底。

整改情况：一是对四届区委第六轮、第七轮巡察反馈问题开展一次回头看，对整改不彻底的问题立即进行查漏补缺，彻底整改；二是对巡察中发现的问题，都要深刻剖析、举一反三，力求标本兼治，在抓好整改落实的同时，进一步健全完善制度体系，强化制度执行，坚决防止类似问题重复发生。此问题已整改完毕。

（二）反馈村级问题整改情况

平顺村（反馈问题3个）

问题1.2021年以来“四议两公开”会议记录，对于大额支出表述不够明确，只是简单的说明支出的金额；2021年3月18#凭证支付日光温室工程款21640元，会议记录无研究此笔款项的记录。

整改情况：一是对2021年以来“四议两公开”会议记录中大额支出表述不够明确，资金支出说明简单进行研判并出具体情况说明。对2021年3月18#凭证支付日光温室工程款21640元，会议记录中无研究此笔款项的记录的问题重新走“四议两公开”程序，对问题进行详细阐述，并做好会议记录。二是严格履行民主理财、民主监督职能，重大事项必须经相关会议讨论研究。此问题已整改完毕。

问题2.平顺村集体门店（面积76平方米）、库房（面积500平方米）、西面二层商业楼（面积600平方米）租给个人使用，租金收缴不及时。

整改情况：召开“三委”班子扩大会，讨论研究对平顺村集体经营性资产及时进行租金收缴的方案，通知本人在限定时间内进行租金缴纳，如在规定时间内不能及时缴纳租金，村委会将考虑停止出租。此问题已整改完毕。

问题3.平顺村由村委会副主任领办的甘州区志翔种植农民专业合作社，2020年入股资金200万元，2021年分红不到位。

整改情况：一是严格管理入股资金，签订资金监管协议，确保入股资金安全运行；二是督促催收分红资金，已于2022年8月30日将分红资金进入到平顺村股份经济合作社账户。此问题已整改完毕。

什信村（反馈问题1个）

问题4.2021年8月3#凭证大额提取现金提现19514.8元用于零星开支，且缺附件；2021年8月18#凭证支建党100周年花费提现15000元，且报账不及时，附件不全。

整改情况：召开了村“三委”班子扩大会，责令经办人和村党支部书记对缺失的票据进行说明原因，并对缺的附件立即进行补充，确保“账实相符”，同时对什信村党支部书记和原文书对财务管理中不严格要求提出严肃批评。此问题已整改完毕。

黑城子村（反馈问题1个）

问题5.2021年4月10#凭证支返还一社退还暖气费4108元，13#凭证支2015年黑城子10社公路监理费1万元，12月13#凭证支2022年度报刊征订款5622元，均无会议记录。

整改情况：组织村“三委”班子认真学习《大满镇村级财务规范化管理制度》，履行好民主理财和民主监督机制，杜绝村级各项事务书记、主任“一言堂”。代理会计加强报账凭证审核，确保财务支出事项内容真实、支出规范。核查报账员未将会议记录附报账资料原因，确认属实后将相关会议记录后附在3笔账务中。此问题已整改完毕。

兰家寨村（反馈问题4个）

问题6.兰家寨村2021年1月村务监督委员会任期届满后未进行换届选举，村监委会主任和成员一直空缺至今，村务监督作用未能发挥，财务支出审批单及提款申请无监委会主任审核签字。

整改情况：一是配齐配强人员，确保“有人监督”。选优配强村务监督委员会主任，目前已完成村务监督委员会补选工作；二是完善运行机制，确保“规范监督”。进一步明确村务监督委员会工作职责、监督内容、监督方式和工作流程；三是加强业务指导，确保“有效监督”。此问题已整改完毕。

问题7.2021年7月5#凭证支2021年道路自筹款2万元，大额支出未按照《大满镇村级财务规范化管理制度》规定落实“四议两公开”程序。

整改情况：要求兰家寨村报账员认真学习《大满镇村级财务规范化管理制度》，对不严格按照“四议两公开”制度执行的行为提出批评。核实该笔支出属实后再次召开“四议两公开”会议并将会议记录和相关印证资料交到镇代理会计处。此问题已整改完毕。

问题8.兰家寨村2021年1月至今报账员已更换3人，人员更换频繁且工作缺乏连续性，报账不及时。

整改情况：一是加强财务人员管理，提升财务人员业务水平和爱岗敬业精神；二是招聘财务人员时着重考虑能否胜任本职工作的能力和条件，多关心关怀财务人员工作生活，保障财务人员工作相关待遇。此问题已整改完毕。

问题9.2018年以来，兰家寨村因债务纠纷原因村委会账户、股份经济合作社账户、小区账务先后均被冻结，目前所用账户为甘州区大满镇人民政府账户。

整改情况：一是多渠道壮大村集体经济，增加村集体收入并加大房款催收力度；二是积极和法院、原告协商，制定还款计划并达成还款协议，逐年化解债务，解冻村委会公户。此问题正在整改中。

西闸村（反馈问题1个）

问题10.2022年3月5#凭证支2021年人饮自来水管护工资500元，8号#凭证支村委会零星开支1400元，9#凭证付临时工工资550元，2021年10月1#凭证支乡村振兴观摩车费3061.94元，均缺少会议记录。

整改情况：已召开“三委”班子扩大会专题研究巡察反馈问题，对反馈问题缺少会议记录进行核实，确因报账员疏忽导致，对报账员提出严肃批评并要求立即整改。此问题已整改完毕。

新华村（反馈问题3个）

问题11.2022年1月3#凭证支新华村党群服务中心粉刷装修费50927元，未严格落实“四议两公开”制度，只有村“两委”商议会议记录；2022年1月21#凭证支蓝胜广告公司制作党建阵地版面费11901元，大额支出无会议记录；2021年6月2#凭证支道路工程自筹款164200元，缺少修建道路合同及会议记录；2022年1月8#凭证支2021年浇水矛盾纠纷处理及管水员工资75936.6元，一次性支出多笔报销费用，附件票据混乱，会议记录记载不规范、不详细，未严格落实“四议两公开”制度；2022年1月12#凭证问题类同。

整改情况：新华村召开“三委”班子扩大会，对反馈的问题进行逐项分析研究，对报账员工作责任心不强，报账不规范进行严肃批评，要求报账员在会上进行表态发言，同时要求报账员认真学习《大满镇村级财务规范化管理制度》，严格执行“四议两公开”制度。此问题已整改完成。

问题12.新华村由现任村党支部副书记、村委会副主任领办的张掖市甘州区新华种植农民专业合作社，2018年以来共入股资金250万元，部分项目资金2020年、2021年分红不到位。

整改情况：下发分红资金催缴通知书，督促承接合作社严格执行入股分红协议，按时分红，目前新华村种植农民专业合作社入股分红资金已全部分红到位。此问题已整改完成。

问题13.新华村餐厅（600㎡）于2020年6月租赁给他人使用，每年租金33000元，至目前2020年、2021年租金未及时收缴。

整改情况：严格管理村集体“资产、资源”，对出租或发包的村集体资产签订正规租赁合同，及时督促缴纳所欠房租。已与承包方达成还款协议，定于2023年6月30日前将所欠餐厅3年租金交清。此问题已整改完毕。

石子坝村（反馈问题2个）

问题14.2021年1月-4月15日石子坝村集体资金在文书个人账户管理，但文书个人账户于2021年6月21日产生利息444.63元未转入石子坝村股份经济合作社账户，也未记账。

整改情况：石子坝村文书产生的444.63元利息已转入石子坝村股份经济合作社账户，并重新记账。此问题已整改完毕。

问题15.石子坝村小区账务和村委会账务未清算，没有连续性，村民贷款本息至今未清偿。

整改情况：请专业第三方机构对村委会及小区历年账务进行审计清算。盘活村集体资产、资源，增加村集体经济收入，尽快偿还贷款。此问题正在整改中。

城西闸村（反馈问题4个）

问题16.城西闸村因修建小康楼和村委会办公楼，以村民个人名义贷款145万，每月村委会承担将近8000元利息，至目前还有121万元贷款本金未清偿。

整改情况：召开村“三委”班子扩大会，研究城西闸村债务构成情况和贷款花费去向，讨论如何拓宽村集体经济渠道，增加村集体经济收入，加快小区空置楼房售卖进度，用于偿还债务。此问题正在整改中。

问题17.2020年度—2021年上半年普遍以转账支票方式提取大额现金存入出纳账户，用于个人银行贷款本息和其他零星支出。如：2021年3月1—15＃凭证，代理会计记账2020年8月份开销共支出8462.82元，后附件票据也是合计8462.82元，但是提款申请提款13769元，差5306.18元并未进行挂账，用于日后的其他零星开支。

整改情况：召开村“三委”班子扩大会，要求经办人对该笔支出去向进行说明，将缺失票据补全并要求报账员认真履行岗位职责，及时报账，研究决定严格控制备用金提取，村委会原则上不提取使用备用金，支出一律使用转账支票或电汇支付。此问题已整改完毕。

问题18.2021年-2022年讨论财务支出会议记录内容过于简单，缺少讨论的过程，凭证附件未附会议记录。

整改情况：强化民主理财和民主决策制度的落实，要求村集体对大额支出严格按照“四议两公开”程序进行，如实记录会议记录。此问题已整改完毕。

问题19.城西闸村由现任村党支部书记、村委会主任领办成立的张掖市甘州区嘉绿农牧农民专业合作社，2017年以来共入股资金200万元，2021年未进行分红。

整改情况：严格管理入股资金，签订资金监管协议，确保入股资金安全运行。督促催收分红资金，已于2022年8月30日将分红资金转账到城西闸村委会账户。此问题已整改完毕。

汤家什村（反馈问题4个）

问题20.2021年财务支出均无提款申请，大额支出缺少会议记录。

整改情况：召开汤家什村“三委”班子扩大会，对经办人和报账员未履行提款申请支出村集体资金进行严肃批评，村党支部书记对村集体财务监管职责履行不到位作表态发言。责令报账员补全缺失的提款申请，对缺少会议记录的支出复印会议记录整理到账务资料中。此问题已整改完毕。

问题21.2021年5月1#凭证借款提现21372元，6月1#凭证借款提现20000元，共计41372元，存在村委会开支提取大额现金运行的情况。

整改情况：一是严格控制备用金提取，村委会原则上不提取使用备用金，支出一律使用转账支票或电汇支付；二是对大额提现做出情况说明并要求坚决杜绝大额提现。此问题已整改完毕。

问题22.2016年以来，汤家什村因债务纠纷原因村委会账户被冻结，2016年4月至2021年4月在个人卡内运行村委会资金，存在资金安全风险。

整改情况：加强汤家什村级账户管理，严禁私卡公用，开设汤家什村股份经济合作社公户，进行村级资金管理运行。此问题已整改完毕。

问题23.汤家什村2021年1月至今报账员已更换3人，人员更换频繁，工作缺乏连续性，存在报账不及时的情况。

整改情况：加强汤家什村“两委”班子凝聚力，村党支部经常关心帮助年轻干部，帮助其解决生活和工作中存在的困难，稳健村干部队伍。此问题已整改完毕。

新庙村（反馈问题2个）

问题24.2021年4月2#凭证支拖欠李家墩村、黑城村2016年制种款及运费28872元，5月1#凭证支2021年制种预付款138.5万元，5月3#凭证支村委会及视频监控电费2632.3元，均无会议记录。

整改情况：召开新庙村“三委”班子扩大会，通报研究巡察反馈问题，对无会议记录的支出作出说明。要求报账员学习财务方面的基本知识，提升自身业务水平，做好账务资料的收集整理，及时与代理会计对账、报账。此问题已整改完毕。

问题25.新庙村2020年12月至今报账员已更换3人，且报账员在交接工作时未能够很好的进行沟通，存在报账员业务不熟悉、交接不到位的情况。

整改情况：一是加强新庙村“两委”班子凝聚力，村党支部经常关心帮助年轻干部，帮助其解决生活和工作中存在的困难，稳健村干部队伍；二是上任文书离职时，按规定办理了财务交接手续。此问题已整改完毕。

朝元村（反馈问题3个）

问题26.2021年12月2#凭证收朝元村2021年改厕预借款30000元，会计科目记为其他收入，账务处理错误，附件无借款单；2021年12月8#凭证支旱厕修建预借款30000元，会计科目记为其他支出，账务处理错误。

整改情况：镇财政所召开会议，对巡察反馈出的代理会计职责履行不到位问题进行自查剖析，并对相关代理会计提出批评。积极组织代理会计参加“农村集体经济组织代理会计培训班”，强化会计基础知识，提升业务水平。此问题已整改完毕。

问题27.朝元村报账员没有接受系统财务培训，财务知识匮乏，报账员身兼数职，账务资料收集不完整，处理账务不及时。

整改情况：一是积极参加镇上举办的财务管理人员培训会，提高业务水平，更新业务知识，扩大知识面，目前已参加培训会2次；二是严格按照《大满镇村级财务管理制度》，加强财务管理，发生财务支出业务后及时收集相关票据，确保村级财务规范运行。此问题已整改完毕。

问题28.朝元村由原村委会主任领办的张掖市乾溢种植农民专业合作社，2017年入股资金50万元，2019年以来一直未分红。

整改情况：已召开了朝元村“三委”班子扩大会，研究决定向甘州区人民法院提起诉讼，目前正在走法律途径，同时积极督促甘州区乾溢种植农民专业合作社支付分红欠款。此问题正在整改中。

朱家庄村（反馈问题2个）

问题29.2021年5月12#凭证支防疫防控封路人工工资4400元，缺少会议记录；2021年5月14#凭证支防疫工资1240元，缺少会议记录和支票存根。

整改情况：召开“三委”班子扩大会对反馈的问题进行核实，报账在会上说明两笔开支的真实性和缺少会议记录原因，并要求报账员和监委会成员进一步规范村级财务管理。此问题已整改完毕。

问题30.2021年12月18#凭证，为使账面余额与银行实际余额相等，调整账面余额84.52元进行挂账处理。

整改情况：镇财政所召开会议，对巡察反馈出的代理会计职责履行不到位问题进行自查剖析，并对相关代理会计提出批评并立即对错账进行整理调整。此问题已整改完毕。

紫家寨村（反馈问题4个）

问题31.2021年6月21#凭证支水管所灌溉水费32万元，发票186970元发票为复印件。

整改情况：已将32万灌溉水费发票原件找回并装订进账务资料中，并加强账务票据管理，严格审核账务票据来源，尤其对各类票据原件进行严格保管。此问题已整改完毕。

问题32.2022年1月7#凭证支隔离区补偿款29770元，支出审批单、发放表有涂改的情况。

整改情况：召开“三委”班子扩大会，对该笔支出进行核实，确保支出属实。要求报账员规范填写《村级财务审批单》、《提款申请》等，避免各类财务单据有涂改痕迹。此问题已整改完毕。

问题33.2022年1月11#凭证支补发监委会主任2020、2021年制种款和村文书2020年制种款10500元，无会议记录和说明。

整改情况：召开“三委”班子扩大会，对该笔支出进行核实，确保支出属实。并将形成的会议记录重新装订到记账凭证中同时出情况说明。此问题已整改完毕。

问题34.因村级账户冻结，村内资金在个人账户管理，直至2021年3月股份经济合作社账户开通，银行存款与账面余额不相符。

整改情况：已组织经办的报账员和时任代账会计进行对账，重新清算村集体资金，目前该村在个人账户中的资金已核对完毕。此问题已整改完毕。

柏家沟村（反馈问题3个）

问题35.“四议两公开”制度执行不到位。2021年8月2#凭证小区借支款88079.54元，大额支出无会议记录。

整改情况：召开村“三委”班子扩大会核实反馈的向小区借款，并要求报账员说明无会议记录的原因并要求认真学习《大满镇村级财务管理制度》，对形成的会议记录及时装订在凭证中。此问题已整改完毕。

问题36.账户余额与银行对账单余额不符。由于代理会计与村文书未能及时对账，导致账户余额与银行对账单余额不符，核算工作不规范。

整改情况：对柏家沟村账户余额与银行对账单余额不符的问题，该村已进行会计核算，加强财务管理，定期与代理会计对账，目前村账户余额与银行对账单余额完全相符，确保村级财务规范运行。此问题已整改完毕。

问题37.集体资产收益收缴不及时。柏家沟村餐厅拖欠的10万元租金至今未及时追缴，村集体玺峰牛场2017年以来拖欠的166192元租金未及时追缴。

整改情况：已召开“三委”班子扩大会，专题研究柏家沟村餐厅拖欠的10万元租金问题，同意诉讼至法院，经法院调解，2022年12月31日之前，缴纳5万元，2023年10月1日之前缴纳5万元，并由被告承担诉讼费。玺锋牛场拖欠的租金，已诉讼至法院，等待开庭审理。此问题已整改完毕。

四号村（反馈问题1个）

问题38.无依据随意调账、平账。2021年7月调整银行账户余额0.2元，2021年12月调整账户余额0.45元，均无调账的情况说明及会议记录。

整改情况：按照《大满镇村级财务规范化管理制度》，加强对村级财务人员培训，及时保存、收集相应的账务所需附件，做到“账账相符、账实相符、账证相符”，确保财务秩序规范、有序进行，同时立即召开村级“三委”班子会议研究以上问题，并与镇代理会计沟通将以上问题附相关情况说明。此问题已整改完毕。

大沟村（反馈问题2个）

问题39.“四议两公开”制度执行不到位。2022年1月14#凭证支法院执行恒标农业诉讼执行费10975元审批单无副主任审核签字，无会议记录；2022年6月9#凭证支大沟村自来水水费1万元无会议记录；2022年6月10#凭证支大沟村灌溉水费15万元缺10万元支票存根，无会议记录；2022年1月11#凭证支1、2、3、7社土地流转费691988.6元，12#凭证支付4、5、6、8社土地流转费360892.51元，15#凭证支付恒标农业执行款857527元，16#凭证支付恒标农业高标准大棚温室补助款411469元，均无会议记录。

整改情况：大沟村召开“三委”班子扩大会，对反馈的问题进行逐项分析研究，对报账员工作责任心不强，报账不规范进行严肃批评，要求报账员在会上进行表态发言，同时要求报账员认真学习《大满镇村级财务规范化管理制度》，严格执行“四议两公开”制度。此问题已整改完毕。

问题40.集体资金在个人账户运行，报账员报账不及时、不规范，账务资料混乱。2021年6月1#凭证，因大沟村2018年1月-2021年6月村委会账户冻结，村委会资金先后在包村干部、副主任妻子的卡上运行，直至2021年6月股份经济合作社账务开通后开始正常运行。原任文书在担任报账员期间报账不及时、不规范，使大沟村2018年1月—2021年6月账务资料比较混乱。

整改情况：大沟村召开“三委”班子扩大会，对村集体资金存在个人名下进行自查自纠，对当时的村委会报账员工作责任心不强，报账不规范进行严肃批评，要求报账员及时与代账会计重新进行核对。此问题已整改完毕。

东闸村（反馈问题2个）

问题41.财务审核程序不到位。2021年3月2#凭证支2020年雪亮工程款49500元，5#凭证支2021年雪亮工程款80000元，12月12#凭证支苗木栽育劳务费2340元，提款申请缺村委会盖章；2021年5月1#凭证支小区借款5万元，审批单缺副主任签字和监委会盖章；2022年6月5#凭证支村委会购买洒水车款14000元，提款申请缺监委会盖章。

整改情况：严格执行《大满镇村级财务规范化管理制度》，加强票据审核，对提款申请缺盖章和无签字的立即进行补签并对所有凭证开展一次查漏补缺“回头看”，今后严格按照财务管理制度执行，确保程序规范。此问题已整改完毕。

问题42.村委会账户被冻结。东闸村因债务纠纷原因村委会账户被冻结，目前所用账户为大满镇东闸村股份经济合作社账户。

整改情况：因债务纠纷原因村委会账户被冻结，目前东闸村与欠房款住户加强沟通偿还房款，积极与法院和原告协商达成还款协议，尽快解冻村集体公户。此问题已整改完毕。

李家墩村（反馈问题3个）

问题43.“四议两公开”制度执行不到位。2021年7月8#凭证支锅炉煤款14874.8元，大额支出缺会议记录；2022年1月26#凭证支村庄规划费50000元，大额支出缺会议记录、合同和正规发票。

整改情况：召开村“三委”班子扩大会，研究反馈问题并进行核实。对报账员未严格按照“四议两公开”程序进行报账提出严肃批评，责令报账员立即进行整改，要求报账员加强学习，认真履行责任，对未支付完毕的支出先按照合同挂账，待结算完毕后转交发票。此问题已整改完毕。

问题44.记账不及时，无依据随意调账、平账、挂账。2016年至今有65755.08元账务未移交清楚，2022年1月31日代理会计为了交接手中财务工作，将未核对清楚的65755.08元账务进行应收款挂账处理，使得账面余额与银行存款期末余额相等（2022年1月27＃凭证），由于出纳报账不及时，代理会计记账不及时、审核把关不严格，导致多笔收入已收未记账，多笔支出已支未记账。

整改情况：对报账员未严格按照财务管理制度进行报账提出严肃批评，责令报账员立即进行整改，要求报账员与代账会计，核实2016年以来账务、票据，找出账实不相符原因，今后严格执行财务管理审核报账程序，完善财务支出凭据，同时加强财务人员业务学习，及时报账，及时记账，做到“账账相符、账实相符、账证相符”，确保财务秩序规范、有序进行。此问题已整改完毕。

问题45.村干部领办的专业合作社权属不明确，入股资金和分红存在风险。李家墩村由现任村党支部副书领办的张掖市甘州区民昊农牧农民专业合作社，2018年以来共入股资金273万元，部分项目资金2021年未进行分红。

整改情况：严格管理入股资金，签订资金监管协议，确保入股资金安全运行。督促催收分红资金，已于2022年11月20日将分红资金进入到李家墩村委会账户。此问题已整改完毕。

新新村（反馈问题1个）

问题46.提取大额备用金使用。2021年1月-2月凭证多笔支出一笔提取，提款申请与提款金额不符，存在提取大额现金使用的情况，且账务处理时间跨度大，账务处理不及时。

整改情况：召开村“三委”班子扩大会，责令经办人对大额提现的情况进行说明，重新核实提现的支出并确保“账实相符”。此问题已整改完毕。

马均村（反馈问题2个）

问题47.个人账户管理的集体资金利息未记账。2020年1月12日-2021年3月18日马均村集体资金在妇联主席个人账户经营，但妇联主席个人账户于2021年3月21日产生利息1647.66元未转入马均村股份经济合作社账户，也未记账。

整改情况：严格按照《大满镇村级财务规范化管理制度》管理村级财务，严禁村集体资金再转入个人账户中使用。已督促马均村妇联主席于2022年8月18日将1647.66元利息缴存马均村集体公户。此问题已整改完毕。

问题48.村委会账户被冻结。马均村因债务纠纷原因村委会账户被冻结，目前所用账户为大满镇马均村股份经济合作社账户。

整改情况：督促马均村尽快制定还款方案，着重从壮大村集体收入，增加村集体增收渠道入手，尽快偿还债务，管理好马均村村集体资金并全部纳入村股份经济合作社监管。此问题已整改完毕。

小堡子村（反馈问题2个）

问题49.账务处理不及时。因原文书任职期间记账不及时，导致2020年12月至2021年7月部分收入支出票据缺失。

整改情况：查找对缺失的票据，找到的已及时附在凭证之中，没有找到的票据进行了核实，确认了收支的真实性并召开“三委”班子会研究后村委会作出了情况说明。同时召开村“三委”班子会，总结原文书在财务工作中出现的经验教训，及时督促报账员报账，做到账实相符，票据齐全。此问题已整改完毕。

问题50.原始凭证票据不规范，附件票据内容不一致。2021年12月11#凭证支临时工工资2000元，发票内容为食用油。

整改情况：对报账员因人员失误，将劳务票据开成食用油票据的行为提出严肃批评，责令报账员重新更换劳务票据，对镇代理会计审核不严格提出批评并在内部站所会上作表态发言。要求今后严格按照《大满镇村级财务规范化管理制度》执行，加强财务管理，财务支出后及时上报相关票据，确保村级财务规范运行。此问题已整改完毕。

三、巩固整改成果、持之以恒抓整改

一是提高站位抓监管。从讲政治、负责任的高度抓好“村账镇管”机制运行，不断健全完善村级财务管理各项制度，以财务公开、收支管理、票据使用为重点，加强审核把关，认真审查村级财务收支的真实性、合理性、合法性，做到关口前移。组建工作专班，定期对村级财务管理进行督查检查，确保村级财务规范运行。

二是加强培训严规范。采取举办培训班和干部自学相结合的方式，组织开展村级财务人员专题培训，将村级集体资金管理、村级会计记账、村级财务报账、村级支出票据规范等内容纳入培训内容，提高财务人员综合素质，把好业务关口，守好“钱袋子”，促使村财务人员从严从实落实各项财务管理制度。

三是强化民主促公开。扎实做好村级“三资”公开和各项惠农补贴公示公开，推进村级重大事项开支“四议两公开”制度落实，健全村社财务公示公开阵地，丰富财务公示公开渠道，充分利用村级“阳光财务”网络公开小程序等新媒体平台，定期对群众关心的村级财务、涉农资金发放情况、农村“三资”管理和处置情况等重大财务事项进行公开公示，确保群众知情权、民主议事权、监督权的发挥。

四是加大追责求实效。严肃查处村级财务管理方面存在的违法、违规和违纪案件，对村级财务管理中出现的一些倾向性、苗头性问题和薄弱环节，通过组织处理等形式，及时向有关人员亮红灯、敲警钟，做到监督于事前，防患于未然，对情节严重的，依法依规追究相关责任人责任，切实提高村级财务管理水平。 

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。

联系地址：甘州区大满镇城西闸南路20号

联系电话：0936-8610007

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 【编辑：段月宾】