中共甘州区上秦镇委员会 关于上秦镇党委及所辖村级党组织财务 管理问题专项巡察反馈问题整改情况的通报

按照区委统一部署，区委第五巡察组于2022年7月6日至10月31日，对上秦镇党委所辖15个村级党组织财务管理问题进行了专项巡察，12月15日向镇党委反馈了巡察意见。按照巡察整改相关要求，现将巡察整改进展情况予以公布。

一、思想高度重视，全面抓好整改部署

自收到区委第五巡察组反馈上秦镇党委所辖村级党组织财务管理问题以来，镇党委、政府高度重视，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神，从政治和全局的高度出发，深刻认识巡察工作的重大意义，以高度的思想自觉、政治自觉和行动自觉，切实强化使命担当，直面问题不足，确保各项整改措施落实落细，按期全面完成整改。

一是提高政治站位，深刻认识巡察整改重要意义。镇党委坚决将巡察反馈问题整改作为加强党的领导、全面从严治党的重要抓手，切实增强做好巡察整改工作的思想自觉和行动自觉，始终坚持问题导向、综合施策、标本兼治、立行立改、全面整改。收到巡察反馈意见后，镇党委立即组织召开上秦镇村级党组织财务管理问题专项巡察反馈问题整改动员部署会议，现场向各村党支部交办了具体问题，对巡察反馈问题整改工作作出了安排部署。组织召开党委会专题讨论研究巡察反馈问题整改方案，突出关键少数，筑牢责任链条，成立由镇党委书记任组长的整改工作领导小组，明确问题整改责任领导，确保各项问题整改到位。

二是坚持问题导向，切实抓好巡察反馈问题整改各项措施。制定《关于区委第五巡察组反馈上秦镇党委所辖村级党组织财务管理问题整改方案》，针对反馈的28个问题，明确牵头领导、责任单位、整改目标和时限，细化整改措施，逐条逐项列出整改清单，建立问题整改台账，确保各项整改措施落实落细。同时，坚持“标本兼治”，注重源头治理，深刻剖析问题根源，确保问题整改全面彻底，整改效果达到预期。

三是注重建章立制，确保巡察反馈问题整改成果全面转化。坚持短期与长期、局部与整体、治标与治本“三个结合”，进一步修订完善现行财务管理制度。修订《上秦镇村级财务管理制度（意见征求稿）》，并制定《上秦镇社级财务收支管理办法（试行）》，先行在金家湾村、王家墩村开展试点工作，试点工作结束后在全镇推广，坚持做到用制度管人管事，推进整改工作常态长效。

二、坚持问题导向，稳步推进整改工作

（一）村财镇管机制运行方面。村财镇管制度执行不到位，财务报账审核把关不严格，存在先支后批、先支后研究的情况。

问题1：哈寨子村存在先支后批，先施工后签合同的情况，“四议两公开”制度落实不到位，会议记录不规范。

整改情况：（1）哈寨子村收到巡察组反馈问题后于1月3日召开村“两委”扩大会议，学习《上秦镇村级财务管理制度》相关内容，并对反馈问题进行研究，制定整改措施，同时村级财务经办人员在会上作出深刻检查；（2）针对存在先支后批、先施工后签合同的情况和“四议两公开”制度落实不到位，会议记录不规范的问题，村级财务经办人员已在会议上作出说明，并将撰写的书面说明报送至镇农业农村综合服务中心审核后添加于相关凭证内；（3）镇纪委已对哈寨子村党支部书记、村委会主任、分管财务副主任和财务经办人员进行了提醒约谈，确保不再发生此类情况；（4）为进一步加强和规范村社财务管理，镇农业农村综合服务中心于2月9日组织村社财务人员进行了财务知识专题培训。3月20日，镇党委、政府邀请区农业农村局农村经营指导站负责人就如何做好村级财务工作开展专题培训，村级财务管理规范性明显提升；（5）镇责任领导已在2月14日召开的民主生活会中作出对照检查，村党支部相关人员已在2月28日召开的组织生活会中作出对照检查。该问题已整改完毕。

问题2：东王堡村部分财务报支存在先支后批，先支后研究的情况。

整改情况：（1）东王堡村在收到反馈问题后立即召开专题会议，并结合本村实际制定反馈问题整改方案；（2）针对财务报支中存在先支后批、先支后研究的问题，在相关会议上村委会副主任、村文书作出了深刻检查，并对问题作出了详细说明，同时，将核实后撰写的情况说明报送至镇农业农村综合服务中心审核，并将说明添加至相关凭证；（3）镇纪委已对东王堡村党支部书记、村委会主任、分管财务副主任和财务经办人员进行了提醒约谈；（4）为进一步加强和规范村社财务管理，镇农业农村综合服务中心于2月9日组织村社财务人员进行了财务知识专题培训。3月20日，镇党委、政府邀请区农业农村局农村经营指导站负责人就如何做好村级财务工作开展专题培训，村级财务管理规范性明显提升；（5）镇责任领导已在2月14日召开的民主生活会中作出对照检查，村党支部相关人员已在3月3日召开的组织生活会中作出对照检查。该问题已整改完毕。

问题3：安里闸村“四议两公开”制度执行落实不到位，程序不规范，先用工后签协议。

整改情况：（1）安里闸村收到巡察组反馈问题后，于1月4日立即召开村“两委”扩大会议，学习《上秦镇村级财务管理制度》“四议两公开”制度相关内容，并对反馈问题进行专题研究制定具体可行的整改措施，会上村财务经办人员作出了深刻检查；（2）针对安里闸村“四议两公开”制度执行落实不到位、程序不规范、存在先用工后签协议的问题，经核实是由于村级财务经办人员未将相关资料及时附在凭证后，问题反馈后，安里闸村立即进行了补充完善，并撰写情况说明提交镇农业农村综合服务中心代理会计审核；（3）镇纪委已对安里闸村党支部书记、村委会主任、分管财务副主任和财务经办人员进行提醒约谈；（4）为进一步加强和规范村社财务管理，镇农业农村综合服务中心于2月9日组织村社财务人员进行了财务知识专题培训。3月20日，镇党委、政府邀请区农业农村局农村经营指导站负责人就如何做好村级财务工作开展专题培训，村级财务管理规范性明显提升；（5）镇责任领导已在2月14日召开的民主生活会中作出对照检查，村党支部相关人员已在3月5日召开的组织生活会中作出对照检查。该问题已整改完毕。

问题4：付家寨村“四议两公开”制度执行落实不到位，程序不规范。

整改情况：（1）付家寨村收到巡察组反馈问题后于1月28日召开村“两委扩大会议，对“四议两公开”工作法和《上秦镇村级财务管理制度》等制度进行专题学习，村级财务经办人员在会上作出深刻检查；（2）针对“四议两公开”制度执行落实不到位、程序不规范两个问题，村级财务经办人员在会上作出了说明，并撰写情况说明报送至镇农业农村综合服务中心审核并添加至相关凭证内；（3）镇纪委已对付家寨村党支部书记、村委会主任、分管财务副主任和财务经办人员进行了提醒约谈，确保不再发生此类情况；（4）为进一步加强和规范村社财务管理，镇农业农村综合服务中心于2月9日组织村社财务人员进行了财务知识专题培训。3月20日，镇党委、政府邀请区农业农村局农村经营指导站负责人就如何做好村级财务工作开展专题培训，村级财务管理规范性明显提升；（5）镇责任领导已在2月14日召开的民主生活会中作出对照检查，村党支部相关人员已在2月28日召开的组织生活会中作出对照检查。该问题已整改完毕。      

（二）健全完善村级财务管理制度方面。一是镇村级财务管理制度内容制定不完善。对财务审批、资金运行管理等相关规章制度制定不够严谨，缺少财务管理内控制度相关内容。二是“四议两公开”制度落实不到位，议事程序不规范。存在部分村级大额支出研究决策中，无“四议两公开”程序或程序不规范。

整改情况：（1）在严格落实现有财务制度的基础上，修订《上秦镇村级财务管理制度（意见征求稿）》，并制定《上秦镇社级财务收支管理办法（试行）》，先行在金家湾村、王家墩村开展试点工作，试点工作结束后在全镇推广，确保村社财务管理制度的时效性、严谨性、规范性和全面性；（2）要求各村召开两委扩大会议再次对《上秦镇村级财务管理制度》《上秦镇村级项目招投标管理办法》《上秦镇重点项目财务管理制度》等进行系统学习，进一步规范财经纪律，对村级大额支出严格按“四议两公开”程序进行决策；（3）镇党委、政府邀请区农业农村局农村经营指导站负责人就如何做好村级财务工作开展专题培训，镇农业农村综合服务中心召开财务专题培训会，加大镇村财务人员财务制度、财经纪律、财务专业知识学习培训力度，进一步规范报账流程，提高了财务管理的能力；（4）针对个别村垃圾清运费无协议和相关会议记录等问题，由镇综合执法队牵头，及时与各村委会、垃圾清运公司对接，提出方案，提请镇政府相关会议研究，镇政府、垃圾清运公司、各村委会签订三方协议；（5）镇纪委对相关村干部进行工作约谈，进一步提高村干部规范管理财务的主动性和自觉性，杜绝此类问题再次发生；（6）相关责任人在民主生活会和组织生活会作出对照检查。该问题已整改完毕。

（三）责任单位责任落实方面。镇党委、政府主体责任、监督指导责任落实有差距。监督制度落实不够严格，制度内容不够健全。在村级财务审计监督上不够深入，对部分账务处理、附件审核的合法性、完整性要求不高，对报账审批材料审核把关不严，尤其是对报账票据的真实性审查及凭证附件内容随意涂改把关审核等方面存在较大短板。

整改情况：（1）在严格落实现有财务制度的基础上，组织镇代理会计、村干部认真学习村级财务管理制度，修订《上秦镇村级财务管理制度（意见征求稿）》，并制定《上秦镇社级财务收支管理办法（试行）》，先行在金家湾村、王家墩村开展试点工作，通过补短板、强弱项，不断提升财务管理制度的规范化程度和执行力；（2）组织召开财务专题培训会，镇党委、政府邀请区农业农村局农村经营指导站负责人就如何做好村级财务工作开展专题培训，镇农业农村综合服务中心召开财务专题培训会开展业务培训，不断提高代理会计规范管理财务的主动性和自觉性以及财务管理工作的严谨性；（3）镇分管领导组织代理会计前往甘浚镇开展观摩学习，通过现场观摩、经验交流，扬长避短，力促村级财务管理再上新台阶；（4）镇农业农村综合服务中心加强对本镇村社财务审计监督，对镇域内所辖114个合作社进行村级财务内部审计工作；（5）定期组织召开监督委员会主任工作例会听取工作汇报，采取日常履职情况督查、年终工作考核等方式，倒逼村务监督委员会主动担当作为，通过开展业务培训、以会代训、编制《上秦镇村务监督资料汇编》和发放村务监督营养包等方式，发挥村务监督委员会在村级财务、村务公开和重大事项等方面的监督作用，进一步延伸监督触角，扩大监督范围，使村级财务在阳光下运行，有效消除监督盲区；（6）相关责任人已在民主生活会和组织生活会作出对照检查。该问题已整改完毕。

（四）执行财经纪律方面。一是财务报账审核程序不规范。财务支出监管不到位，存在财务经办人、相关负责人、分管领导、包村领导未审签，合同、清单无签字盖章就报支等情况。二是财务报账审核把关不严。主要表现在：（1）部分支出凭证附件不全，附件内容不完善、有涂改，附件时间逻辑混乱。（2）财务报账审核把关不严，记账不规范。三是财务管理有漏洞，资金安全风险大。部分村在报支用工工资以及发放土地流转金时，存在大额提现，无银行打款流水的情况。

问题5：金家湾村部分支出凭证附件不全、涂改现象严重，附件时间逻辑混乱，记账不规范。

整改情况：（1）金家湾村收到巡察组反馈问题后于1月5日召开村“两委扩大会议，学习《上秦镇村级财务管理制度》相关内容，对反馈问题进行研究并制定切实可行的整改措施；（2）针对部分支出凭证附件不全、涂改现象严重以及附件时间逻辑混乱、记账不规范的问题，村级财务经办人员已在会议上作出说明，并撰写书面情况说明报送至镇农业农村综合服务中心审核后添加于相关凭证内；（3）镇纪委已对金家湾村党支部书记、村委会主任、分管财务副主任和财务经办人员进行了提醒约谈，确保不再发生此类情况；（4）为进一步加强和规范村社财务管理，镇农业农村综合服务中心于2月9日组织村社财务人员进行了财务知识专题培训。3月20日，镇党委、政府邀请区农业农村局农村经营指导站负责人就如何做好村级财务工作开展专题培训，村级财务管理规范性明显提升；（5）镇责任领导已在2月14日召开的民主生活会中作出对照检查，村党支部相关人员已在2月23日召开的组织生活会中作出对照检查。该问题已整改完毕。

问题6：安家庄村部分支出凭证附件不全，附件内容不完善、涂改现象严重，记账不规范。

整改情况：（1）安家庄村于1月16日召开财务管理问题整改相关会议，学习《上秦镇村级财务管理制度》等相关财务制度，同时财务经办人员在会议上作了深刻检查；（2）针对部分支出凭证附件不全、附件内容不完善、涂改现象严重，记账不规范的问题，村级财务经办人员在会上作出说明，并撰写情况说明报送至镇农业农村综合服务中心审核后添加至相关凭证；（3）镇纪委已对安家庄村党支部书记、村委会主任、分管财务副主任和财务经办人员进行了提醒约谈，确保不再发生此类情况；（4）为进一步加强和规范村社财务管理，镇农业农村综合服务中心于2月9日组织村社财务人员进行了财务知识专题培训。3月20日，镇党委、政府邀请区农业农村局农村经营指导站负责人就如何做好村级财务工作开展专题培训，村级财务管理规范性明显提升；（5）镇责任领导已在2月14日召开的民主生活会中作出对照检查，村党支部相关人员已在3月4日召开的组织生活会中作出对照检查。该问题已整改完毕。

问题7：王家墩村财务报账审核把关不严，记账不规范。

整改情况：（1）王家墩村收到巡察组反馈问题后立即组织召开专题会议，学习《上秦镇村级财务管理制度》相关内容，对反馈问题进行研究并制定相应的整改措施；（2）针对财务报账审核把关不严，记账不规范的问题，村级财务负责人、经办人已在会议上作出情况说明，并将相关书面说明报送至镇农业农村综合服务中心审核后附于原始凭证内；（3）镇纪委已对王家墩村党支部书记、村委会主任、分管财务副主任和财务经办人员进行了提醒约谈，确保不再发生此类情况；（4）为进一步加强和规范村社财务管理，镇农业农村综合服务中心于2月9日组织村社财务人员进行了财务知识专题培训。3月20日，镇党委、政府邀请区农业农村局农村经营指导站负责人就如何做好村级财务工作开展专题培训，村级财务管理规范性明显提升；（5）镇责任领导已在2月14日召开的民主生活会中作出对照检查，村党支部相关人员已在2月26日召开的组织生活会中作出对照检查。该问题已整改完毕。

问题8：八里堡村财务报账审核把关不严、记账不规范。如：凭证附件支出报批单或协议涂改现象频繁。

整改情况：（1）八里堡村收到巡察组反馈问题后，于1月5日召开村“两委扩大会议，学习《上秦镇村级财务管理制度》相关内容，对反馈问题进行研究并制定切实可行的整改措施，村级财务经办人员在会议上作了深刻检查并在会议上作出了说明；（2）针对有涂改现象的协议，联系相关人员进行重新核定，撰写书面说明，附在相关协议后，并提交镇农业农村综合服务中心代理会计审核；（3）镇纪委已对八里堡村党支部书记、村委会主任、分管财务副主任和财务经办人员进行了提醒约谈；（4）为进一步加强和规范村社财务管理，镇农业农村综合服务中心于2月9日组织村社财务人员进行了财务知识专题培训。3月20日，镇党委、政府邀请区农业农村局农村经营指导站负责人就如何做好村级财务工作开展专题培训，村级财务管理规范性明显提升；（5）镇责任领导已在2月14日召开的民主生活会中作出对照检查，村党支部相关人员已在2月28日召开的组织生活会中作出对照检查。该问题已整改完毕。

问题9：东王堡村财务报账审核把关不严，附件涂改、逻辑关系混乱。

整改情况：（1）东王堡村在收到反馈问题后，立即组织召开了专题会议对反馈问题进行研究并制定切实可行的整改措施；（2）针对财务报账审核把关不严，附件涂改、逻辑关系混乱的问题，在相关会议上，村分管财务副主任、财务经办人员作出了深刻检查和详细说明，同时，将核实后撰写的情况说明报送至镇农业农村综合服务中心审核，并将说明添加至相关凭证；（3）镇纪委已对东王堡村党支部书记、村委会主任、分管财务副主任和财务经办人员进行了提醒约谈；（4）为进一步加强和规范村社财务管理，镇农业农村综合服务中心于2月9日组织村社财务人员进行了财务知识专题培训。3月20日，镇党委、政府邀请区农业农村局农村经营指导站负责人就如何做好村级财务工作开展专题培训，村级财务管理规范性明显提升；（5）镇责任领导已在2月14日召开的民主生活会中作出对照检查，村党支部相关人员已在3月3日召开的组织生活会中作出对照检查。该问题已整改完毕。

问题10：上秦村财务报账审核把关不严，记账不规范。

整改情况：（1）上秦村收到巡察组反馈问题后立即召开专题会议，学习《上秦镇村级财务管理制度》等相关财务制度，村级财务管理人员在会议上作出深刻检查，并对相关问题作出说明；（2）针对财务报账审核把关不严，记账不规范的问题，村级财务经办人员经过核实后对相关情况撰写了说明，提交镇农业农村综合服务中心代理会计审核后添加至相关凭证内；（3）镇纪委已对上秦村党支部书记、村委会主任、分管财务副主任和财务经办人员进行了提醒约谈，确保不再发生此类情况；（4）为进一步加强和规范村社财务管理，镇农业农村综合服务中心于2月9日组织村社财务人员进行了财务知识专题培训。3月20日，镇党委、政府邀请区农业农村局农村经营指导站负责人就如何做好村级财务工作开展专题培训，村级财务管理规范性明显提升；（5）镇责任领导已在2月14日召开的民主生活会中作出对照检查，村党支部相关人员已在3月3日召开的组织生活会中作出对照检查。该问题已整改完毕。

问题11：下秦村部分财务支出存在先支后批、先用工后签协议的情况。

整改情况：（1）下秦村收到巡察组反馈问题后于2023年1月3日召开专题会议，学习《上秦镇村级财务管理制度》等相关财务制度，对反馈问题进行研究并制定切实可行的整改措施，同时村级财务经办人员在专题会议上作出了深刻检查；（2）针对部分财务支出存在先支后批、先用工后签协议的问题，经村委会积极与相关人员核实后撰写了书面说明，并将撰写的说明提交至镇农业农村综合服务中心审核后附于相应凭证；（3）镇纪委已对下秦村党支部书记、村委会主任、分管财务副主任和财务经办人员进行了提醒约谈，确保不再发生此类情况；（4）为进一步加强和规范村社财务管理，镇农业农村综合服务中心于2月9日组织村社财务人员进行了财务知识专题培训。3月20日，镇党委、政府邀请区农业农村局农村经营指导站负责人就如何做好村级财务工作开展专题培训，村级财务管理规范性明显提升；（5）镇责任领导已在2月14日召开的民主生活会中作出对照检查，村党支部相关人员已在3月2日召开的组织生活会中作出对照检查。该问题已整改完毕。

问题12：下秦村部分支出附件不全，附件内容不完善、签字不全，有涂改，附件时间逻辑混乱。

整改情况：（1）下秦村收到巡察组反馈问题后于2023年1月3日召开专题会议，学习《上秦镇村级财务管理制度》等相关财务制度，对反馈问题进行研究并制定切实可行的整改措施，同时村级财务经办人员在专题会议上作出了深刻检查；（2）针对部分支出附件不全和附件内容不完善、签字不全、有涂改以及附件时间逻辑混乱的问题，经村委会积极核实后撰写了书面说明，并将撰写的说明提交至镇农业农村综合服务中心审核后附于相应凭证；（3）镇纪委已对下秦村党支部书记、村委会主任、分管财务副主任和财务经办人员进行了提醒约谈，确保不再发生此类情况；（4）为进一步加强和规范村社财务管理，镇农业农村综合服务中心于2月9日组织村社财务人员进行了财务知识专题培训。3月20日，镇党委、政府邀请区农业农村局农村经营指导站负责人就如何做好村级财务工作开展专题培训，村级财务管理规范性明显提升；（5）镇责任领导已在2月14日召开的民主生活会中作出对照检查，村党支部相关人员已在3月2日召开的组织生活会中作出对照检查。该问题已整改完毕。

问题13：缪家堡村住宅小区借款过大。

整改情况：（1）缪家堡村在收到问题反馈后，立即召开了专题会议，结合本村实际制定问题整改方案，并根据小区向村委会借款情况制定了小区向村委会的还款计划，通过全面清理、催收小区住宅的房款及相关债务，将应收款项收回，及时化解小区与村委会的债务。因缪家堡村小区住户较少，无法一次性还款，需按照计划逐年分期化解债务；（2）召开专题会议学习了《上秦镇村级财务管理制度》等相关财务制度，村委会副主任、村文书在会议上作出检查，并对小区借款问题在会上作出说明；（3）镇纪委已对缪家堡村党支部书记、村委会主任、分管财务副主任和财务经办人员进行了提醒约谈，确保不再发生此类情况；（4）为进一步加强和规范村社财务管理，镇农业农村综合服务中心于2月9日组织村社财务人员进行了财务知识专题培训。3月20日，镇党委、政府邀请区农业农村局农村经营指导站负责人就如何做好村级财务工作开展专题培训，村级财务管理规范性明显提升；（5）镇责任领导已在2月14日召开的民主生活会中作出对照检查，村党支部相关人员已在3月5日召开的组织生活会中作出对照检查。该问题需长期整改。

问题14：缪家堡村财务报账审核把关不严、记账不规范，附件时间逻辑混乱。

整改情况：（1）缪家堡村在收到问题反馈后，立即召开了专题会议，结合本村实际制定问题整改方案，并组织学习了《上秦镇村级财务管理制度》等相关财务制度，村级财务人员在会议上作出检查，针对存在的财务报账审核把关不严、记账不规范，附件时间逻辑混乱的问题，在会上作出了详细说明，并将撰写的情况说明报送至镇农业农村综合服务中心审核后添加在相关凭证内；（2）镇纪委已对缪家堡村党支部书记、村委会主任、分管财务副主任和财务经办人员进行了提醒约谈，确保不再发生此类情况；（3）为进一步加强和规范村社财务管理，镇农业农村综合服务中心于2月9日组织村社财务人员进行了财务知识专题培训。3月20日，镇党委、政府邀请区农业农村局农村经营指导站负责人就如何做好村级财务工作开展专题培训，村级财务管理规范性明显提升；（4）镇责任领导已在2月14日召开的民主生活会中作出对照检查，村党支部相关人员已在3月5日召开的组织生活会中作出对照检查。该问题已整改完毕。

问题15：庙儿闸村财务报账审核把关不严，附件有涂改，附件时间不详，记账不规范。

整改情况：（1）庙儿闸村收到巡察组反馈问题后于1月5立即召开专题会议，学习《上秦镇村级财务管理制度》相关内容，对反馈问题进行研究并制定切实可行的整改措施，村级财务经办人员在会上作了深刻检查，并对相关问题情况作出说明；（2）针对财务报账审核把关不严和附件有涂改、附件时间不详、记账不规范的问题，撰写情况说明提交镇农业农村综合服务中心代理会计审核后添加在相关凭证内；（3）镇纪委已对庙儿闸村党支部书记、村委会主任、分管财务副主任和财务经办人员进行了提醒约谈，确保不再发生此类情况；（4）为进一步加强和规范村社财务管理，镇农业农村综合服务中心于2月9日组织村社财务人员进行了财务知识专题培训。3月20日，镇党委、政府邀请区农业农村局农村经营指导站负责人就如何做好村级财务工作开展专题培训，村级财务管理规范性明显提升；（5）镇责任领导已在2月14日召开的民主生活会中作出对照检查，村党支部相关人员已在3月2日召开的组织生活会中作出对照检查。该问题已整改完毕。

问题16：庙儿闸村在发放土地流转金时，存在大额提现，无银行打款流水的情况。

整改情况：（1）庙儿闸村收到巡察组反馈问题后于1月5立即召开专题会议，学习《上秦镇村级财务管理制度》相关内容，对反馈问题进行研究并制定切实可行的整改措施，村级财务经办人员在会上作了深刻检查；（2）针对发放土地流转金时，存在大额提现，无银行打款流水的问题，经核实后，村级财务经办人员在会议上作出了说明，并撰写了书面说明提交镇农业农村综合服务中心代理会计审核后添加于相关凭证内；（3）镇纪委已对庙儿闸村党支部书记、村委会主任、分管财务副主任和财务经办人员进行了提醒约谈，确保不再发生此类情况；（4）为进一步加强和规范村社财务管理，镇农业农村综合服务中心于2月9日组织村社财务人员进行了财务知识专题培训。3月20日，镇党委、政府邀请区农业农村局农村经营指导站负责人就如何做好村级财务工作开展专题培训，村级财务管理规范性明显提升；（5）镇责任领导已在2月14日召开的民主生活会中作出对照检查，村党支部相关人员已在3月2日召开的组织生活会中作出对照检查。该问题已整改完毕。

问题17：高升庵村在发放人工工资时，存在大额提现。

整改情况：（1）2023年1月15日召开村“两委”会议，专题学习《上秦镇村级财务管理制度》等相关财务制度，村级财务经办人员在会上进行了深刻检查；（2）针对发放人工工资时，存在大额提现和明细清单时间涂改的问题，经与相关人员核实后，由财务经办人员在会上作出说明，同时将撰写的说明报送至镇农业农村综合服务中心审核后添加至相关凭证；（3）镇纪委已对高升庵村党支部书记、村委会主任、分管财务副主任和财务经办人员进行了提醒约谈，确保不再发生此类情况；（4）为进一步加强和规范村社财务管理，镇农业农村综合服务中心于2月9日组织村社财务人员进行了财务知识专题培训。3月20日，镇党委、政府邀请区农业农村局农村经营指导站负责人就如何做好村级财务工作开展专题培训，村级财务管理规范性明显提升；（5）镇责任领导已在2月14日召开的民主生活会中作出对照检查，村党支部相关人员已在2月25日召开的组织生活会中作出对照检查。该问题已整改完毕。

问题18：高升庵村部分支出附件不全，附件内容不完善、不详细、签字不全。

整改情况：（1）2023年1月15日召开村“两委”会议，专题学习《上秦镇村级财务管理制度》等相关财务制度，村级财务经办人员在会上作出深刻检查；（2）针对部分支出附件不全，附件内容不完善、不详细、签字不全的问题，经核实，因当时村级财务经办人员对村级财务工作不熟练、不细致，未将相关账务资料附上，村级财务经办人员已在会议上作出说明并补开税票，同时撰写书面说明送至镇农业农村综合服务中心审核，连同相关协议添加至凭证；（3）镇纪委已对高升庵村党支部书记、村委会主任、分管财务副主任和财务经办人员进行了提醒约谈，确保不再发生此类情况；（4）为进一步加强和规范村社财务管理，镇农业农村综合服务中心于2月9日组织村社财务人员进行了财务知识专题培训。3月20日，镇党委、政府邀请区农业农村局农村经营指导站负责人就如何做好村级财务工作开展专题培训，村级财务管理规范性明显提升；（5）镇责任领导已在2月14日召开的民主生活会中作出对照检查，村党支部相关人员已在2月25日召开的组织生活会中作出对照检查。该问题已整改完毕。

问题19：安里闸村票据附件不全、不规范。

整改情况：（1）安里闸村收到巡察组反馈问题后，于1月4日立即召开村“两委”扩大会议，学习《上秦镇村级财务管理制度》等相关内容，并对反馈问题进行专题研究制定具体可行的整改措施，会上村财务经办人员作出了深刻检查；（2）针对票据附件不全、不规范的问题，经核实，该两项支出为冷库建设专项资金，因财务经办人员未将相关协议附上，问题反馈后，已将相关协议附上，同时财务经办人员已在会议上作出深刻检查，撰写相关情况说明，并提交镇农业农村综合服务中心代理会计审核后添加至凭证；（2）镇纪委已对安里闸村党支部书记、村委会主任、分管财务副主任和财务经办人员进行提醒约谈；（3）为进一步加强和规范村社财务管理，镇农业农村综合服务中心于2月9日组织村社财务人员进行了财务知识专题培训。3月20日，镇党委、政府邀请区农业农村局农村经营指导站负责人就如何做好村级财务工作开展专题培训，村级财务管理规范性明显提升；（4）镇责任领导已在2月14日召开的民主生活会中作出对照检查，村党支部相关人员已在3月5日召开的组织生活会中作出对照检查。该问题已整改完毕。

问题20：付家寨村财务报账审核把关不严，附件有涂改，记账不规范。

整改情况：（1）付家寨村收到巡察组反馈问题后于1月28日召开村“两委”扩大会议，对《上秦镇村级财务管理制度》等制度进行专题学习，村级财务经办人员在会上作出深刻检查；（2）针对报账审核把关不严，附件有涂改，记账不规范的问题，村负责人已与施工方联系，经核实，支付人工费正确，协议有误，已重新核算签订协议，并将修改后的协议提交镇农业农村综合服务中心代理会计审核后添加至凭证；（3）镇纪委已对付家寨村党支部书记、村委会主任、分管财务副主任和财务经办人员进行了提醒约谈，确保不再发生此类情况；（4）为进一步加强和规范村社财务管理，镇农业农村综合服务中心于2月9日组织村社财务人员进行了财务知识专题培训。3月20日，镇党委、政府邀请区农业农村局农村经营指导站负责人就如何做好村级财务工作开展专题培训，村级财务管理规范性明显提升；（5）镇责任领导已在2月14日召开的民主生活会中作出对照检查，村党支部相关人员已在2月28日召开的组织生活会中作出对照检查。该问题已整改完毕。

问题21：付家寨村在发放土地流转金时，存在大额提现。

整改情况：（1）付家寨村收到巡察组反馈问题后于1月28日召开村“两委”扩大会议，对《上秦镇村级财务管理制度》等制度进行专题学习，村级财务经办人员在会上作出深刻检查；（2）针对在发放相关资金时，存在大额提现的问题，经与相关人员核实后，由财务经办人员在会上作出了说明，同时，将撰写的情况说明报送至镇农业农村综合服务中心审核并添加至相关凭证内；（3）镇纪委已对付家寨村党支部书记、村委会主任、分管财务副主任和财务经办人员进行了提醒约谈，确保不再发生此类情况；（4）为进一步加强和规范村社财务管理，镇农业农村综合服务中心于2月9日组织村社财务人员进行了财务知识专题培训。3月20日，镇党委、政府邀请区农业农村局农村经营指导站负责人就如何做好村级财务工作开展专题培训，村级财务管理规范性明显提升；（5）镇责任领导已在2月14日召开的民主生活会中作出对照检查，村党支部相关人员已在2月28日召开的组织生活会中作出对照检查。该问题已整改完毕。

问题22：徐赵寨村财务报账审核把关不严，时间混淆，记账不规范。

整改情况：（1）徐赵寨村收到反馈问题后立即召开相关会议，学习《上秦镇村级财务管理制度》相关内容，对反馈问题进行研究并制定切实可行的整改措施；（2）针对财务报账审核把关不严、时间混淆、记账不规范的问题，村级财务人员已在会上作出说明，相关书面说明经镇农业农村综合服务中心审核后，已添加于相关凭证内；（3）镇纪委已对徐赵寨村党支部书记、村委会主任、分管财务副主任和财务经办人员进行了提醒约谈，确保不再发生此类情况；（4）为进一步加强和规范村社财务管理，镇农业农村综合服务中心于2月9日组织村社财务人员进行了财务知识专题培训。3月20日，镇党委、政府邀请区农业农村局农村经营指导站负责人就如何做好村级财务工作开展专题培训，村级财务管理规范性明显提升；（5）镇责任领导已在2月14日召开的民主生活会中作出对照检查，村党支部相关人员已在2月28日召开的组织生活会中作出对照检查。该问题已整改完毕。

（五）财务管理队伍建设方面。村级财务人员队伍不稳定，缺乏专业财务知识和综合分析核算能力，造成账务处理不规范、不及时。

　　整改情况：（1）在严格落实现有财务制度的基础上，组织镇代理会计、村干部认真学习村级财务管理制度，修订《上秦镇村级财务管理制度（意见征求稿）》，制定《上秦镇社级财务收支管理办法（试行）》，先行在金家湾村、王家墩村开展试点工作，先行在金家湾村、王家墩村开展试点工作，通过补短板、强弱项，不断提升财务管理制度的规范化程度和执行力；（2）进一步强化农经队伍建设，配齐配强镇经管工作人员，确保形成一支“队伍稳定，骁勇善战”的村级财务管理队伍；（3）为进一步加强镇村财务人员业务能力，提高业务水平，镇农业农村综合服务中心于2月9日组织村社财务人员进行了财务知识专题培训。3月20日，镇党委、政府邀请区农业农村局农村经营指导站负责人就如何做好村级财务工作开展专题培训，村级财务管理规范性明显提升；（4）镇分管领导组织代理会计前往甘浚镇开展观摩，通过现场观摩、经验交流，扬长避短，力促村级财务管理再上新台阶；（5）镇责任领导已在2月14日召开的民主生活会中作出对照检查。该问题已整改完毕。

（六）“三资”使用管理方面。一是村集体固定资产未及时登记。二是个别村村集体资金出借数额过大。

整改情况：（1）已责令相关村级财务经办人员代理会计及时对接，对未记账固定资产及时补记，避免资产流失；（2）加强镇村两级财务人员财务知识学习培训力度，提高会计核算能力，对挂账债务及时催收，对无法及时催收的，明确债务人，制定完善还款计划，严格按照还款计划催收债务；（3）镇责任领导已在2月14日召开的民主生活会中作出对照检查。该问题已整改完毕。

（七）村级账户管理方面。个别村私人账户存有村级集体资金现象。

问题23：高升庵村村干部个人名下有村级应收款未处理。

整改情况：（1）经核实，该应收账款共分为小区卫生整治预借款和村委会往来欠款，其中村委会往来欠款因清产核资工作要求，村委会名下不得挂应收款项，后经村两委会研究，将村委会往来欠款挂至村干部名下，待核实清楚后再进行下账，同时小区卫生整治预借款已全部归还，村委会召开相关会议对情况进行了核实和说明。（2）镇纪委已对高升庵村党支部书记、村委会主任、分管财务副主任和财务经办人员进行了提醒约谈，确保不再发生此类情况；（3）为进一步加强和规范村社财务管理，镇农业农村综合服务中心于2月9日组织村社财务人员进行了财务知识专题培训。3月20日，镇党委、政府邀请区农业农村局农村经营指导站负责人就如何做好村级财务工作开展专题培训，村级财务管理规范性明显提升；（4）镇责任领导已在2月14日召开的民主生活会中作出对照检查，村党支部相关人员已在2月25日召开的组织生活会中作出对照检查。该问题已整改完毕。

（八）会计核算工作规范化方面。一是部分记账凭证未按照规定会计科目进行规范核算。二是财务开支审批程序不规范，部分收支核算未取得合法原始凭证，白条列支。

问题24：李家湾村部分记账资料中无原始票据，白条支账。

整改情况：（1）李家湾村收到巡察组反馈问题后立即召开村“两委”扩大会议，学习《上秦镇村级财务管理制度》相关内容，对反馈问题进行研究并制定切实可行的整改措施；（2）针对部分记账资料中无原始票据、白条支账的问题，已将相关资料补充完整并撰写情况说明报送至镇农业农村综合服务中心审核后添加凭证内。（3）镇纪委已对李家湾村党支部书记、村委会主任、分管财务副主任和财务经办人员进行了提醒约谈，确保不再发生此类情况；（4）相关责任人已在民主生活会、组织生活会作出对照检查。该问题已整改完毕。

问题25：缪家堡村部分记账资料中无原始票据，白条支账。

整改情况：（1）缪家堡村在收到问题反馈后，立即召开了专题会议，结合本村实际制定问题整改方案，并组织学习《上秦镇村级财务管理制度》等相关财务制度；（2）针对部分记账资料中无原始票据，白条支账的问题，及时和电信公司沟通协调，调出相关缴费凭证，相关问题在会议上作出说明，并将撰写的书面说明报送至镇农业农村综合服务中心审核后，连同缴费凭证等相关票据添加在相关凭证内；（3）镇纪委已对缪家堡村党支部书记、村委会主任、分管财务副主任和财务经办人员进行了提醒约谈，确保不再发生此类情况；（4）为进一步加强和规范村社财务管理，镇农业农村综合服务中心于2月9日组织村社财务人员进行了财务知识专题培训。3月20日，镇党委、政府邀请区农业农村局农村经营指导站负责人就如何做好村级财务工作开展专题培训，村级财务管理规范性明显提升；（5）镇责任领导已在2月14日召开的民主生活会中作出对照检查，村党支部相关人员已在3月5日召开的组织生活会中作出对照检查。该问题已整改完毕。

问题26：缪家堡村部分记账凭证未按规定科目进行核算，记账错误、不规范。

整改情况：（1）缪家堡村在收到问题反馈后，立即召开了专题会议，结合本村实际制定问题整改方案；（2）召开专题会议，学习了《上秦镇村级财务管理制度》等相关财务制度，并积极联系镇农业农村综合服务中心对记账科目不规范的账务及时予以了调整；（3）针对记账错误的问题，村委会负责人已与施工方联系，重新核实工程量和用工时间，并撰写情况说明报送至镇农业农村综合服务中心审核后添加与相关凭证；（4）镇纪委已对缪家堡村党支部书记、村委会主任、分管财务副主任和财务经办人员进行了提醒约谈，确保不再发生此类情况；（5）为进一步加强和规范村社财务管理，镇农业农村综合服务中心于2月9日组织村社财务人员进行了财务知识专题培训。3月20日，镇党委、政府邀请区农业农村局农村经营指导站负责人就如何做好村级财务工作开展专题培训，村级财务管理规范性明显提升；（6）镇责任领导已在2月14日召开的民主生活会中作出对照检查，村党支部相关人员已在3月5日召开的组织生活会中作出对照检查。该问题已整改完毕。

问题27：安里闸村部分记账凭证未按规定科目进行核算，记账错误、不规范。

整改情况：（1）针对部分记账凭证未按规定科目进行核算，记账错误、不规范的问题，相关人员都已在会议上作出深刻检查，并积极联系镇代理会计进行整改；（2）镇纪委已对安里闸村党支部书记、村委会主任、分管财务副主任和财务经办人员进行提醒约谈；（3）为进一步加强和规范村社财务管理，镇农业农村综合服务中心于2月9日组织村社财务人员进行了财务知识专题培训。3月20日，镇党委、政府邀请区农业农村局农村经营指导站负责人就如何做好村级财务工作开展专题培训，村级财务管理规范性明显提升；（4）镇责任领导已在2月14日召开的民主生活会中作出对照检查，村党支部相关人员已在3月5日召开的组织生活会中作出对照检查。该问题已整改完毕。

问题28：付家寨村部分记账凭证未按规定科目进行核算，记账错误、不规范。

整改情况：（1）付家寨村收到巡察组反馈问题后于1月28日召开村“两委”（扩大）会议，对《上秦镇村级财务管理制度》等制度进行专题学习，村级财务经办人员在会上作出深刻检查；（2）针对部分记账凭证未按规定科目进行核算，记账错误、不规范的问题，经核实，村委会与他人场地租赁协议当时已签订，但未附在相应凭证后面，整改后已将协议附在相应的凭证后面，并于2023年1月16日出具情况说明报送镇农业农村综合服务中心审核；（3）镇纪委已对付家寨村党支部书记、村委会主任、分管财务副主任和财务经办人员进行了提醒约谈，确保不再发生此类情况；（4）为进一步加强和规范村社财务管理，镇农业农村综合服务中心于2月9日组织村社财务人员进行了财务知识专题培训。3月20日，镇党委、政府邀请区农业农村局农村经营指导站负责人就如何做好村级财务工作开展专题培训，村级财务管理规范性明显提升；（5）镇责任领导已在2月14日召开的民主生活会中作出对照检查，村党支部相关人员已在2月28日召开的组织生活会中作出对照检查。该问题已整改完毕。

三、立足长远长效，巩固提高整改成果

下一步，我镇将持续强化整改认识、持续压实整改责任、持续加大整改力度，切实运用和巩固好区委巡察成果，坚持整改目标不变、整改劲头不松、整改力度不减，对已完成的整改事项，认真开展“回头看”，巩固已有成效，防止问题反弹；对长期整改任务，强化措施、夯实责任，确保问题整改不留死角、全部到位。在抓好整改成果巩固的同时，深入分析问题产生的深层次原因，做到举一反三、标本兼治，建立健全各项规章制度，着眼于用制度管人管事，把解决具体问题与推进制度建设紧密结合，力争做到解决一个问题、堵塞一个漏洞、形成一套机制，构建作风建设的长效机制，真正使整改工作成为提高凝聚力、战斗力、创造力的过程，成为促进全镇党员干部作风转变的过程，成为推动经济社会稳健发展的过程。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。

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 【编辑：段月宾】